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老師，請問我們公司有研發(fā)費用，在申報企業(yè)所得稅季度報表時，需要填寫研發(fā)費用嗎
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您好，在《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》中，無需單獨填寫研發(fā)費用金額。
04/21 11:13
劉艷紅老師 
04/21 11:13
年度匯算，必須填報《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107012），并確保數(shù)據(jù)與季度預(yù)繳邏輯一致。
84785023 
04/21 11:28
那我這1季度申報企業(yè)所得稅季度報表，不用體現(xiàn)研發(fā)費用嗎
劉艷紅老師
04/21 11:28
A107041（高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠明細表）和A107042（集成電路企業(yè)優(yōu)惠明細表）仍保留，僅A107040表被取消。若涉及相關(guān)優(yōu)惠，仍需填報對應(yīng)附表。
84785023
04/21 11:28
如果季度報表想體現(xiàn)研發(fā)費用，我要怎么填報
劉艷紅老師
04/21 11:31
在主表第9行“利潤總額”基礎(chǔ)上，通過調(diào)整研發(fā)費用加計扣除金額，間接體現(xiàn)研發(fā)費用對稅額的影響。
例如：若研發(fā)費用為100萬元，加計扣除比例為75%，則可多扣除75萬元（100×75%），需在第13行“納稅調(diào)整增加額”或第14行“納稅調(diào)整減少額”中體現(xiàn)（具體根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求）。
84785023
04/21 11:33
企業(yè)所得稅季度報表我沒找到哪個地方可以填
84785023
04/21 11:34
沒有額外的研發(fā)費用表單哦
劉艷紅老師
04/21 11:34
你把這個表拍我看下
劉艷紅老師
04/21 11:34
是的，季度的是沒有的，要自已算出來，所以你可以暫時不要填
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