問題已解決
老師好,我司一員工是每月發(fā)稅后工資6000元,每月申報6000元工資收入,每月個稅30元是公司承擔。 個稅上有不對的嗎? 企業(yè)匯算清繳需不需要調增公司承擔的30元個稅呀?



那么公司需要做納稅調整30
04/21 16:32

84785021 

04/21 16:37
好的,企業(yè)所得稅調增30。
個稅上有不對的吧?申報的收入6000不對吧?

家權老師 

04/21 16:39
你直接按6000申報沒有問題的

84785021 

04/21 16:42
我申報6000元收入,個稅30,實際發(fā)放工資6000元。所以感覺申報的6000元收入不對。

家權老師 

04/21 16:44
那個個稅是公司承擔了,計入營業(yè)外支出就行

84785021 

04/21 16:47
借:管理費用-工資 6000 營業(yè)外支出 30 貸:應付職工薪酬-工資 6000 應交稅費-個稅 30
如果30元計入營業(yè)外支出的話,匯算清繳還是要調增30元,對吧?

家權老師 

04/21 16:48
是的,就是那個意思的

84785021 

04/21 16:49
好的,謝謝老師。

84785021 

04/21 16:50
營業(yè)外支出調增30元的話,在匯算清繳哪個表格里填列呀?

家權老師 

04/21 16:54
先在A105000納稅調整項目明細表的第30行前邊找對應的項目,沒有對應的項目就在A105000填第30行,(十七)其他做納稅調增就是。

84785021 

04/21 16:57
好的。
那以后個稅還是申報6000,實際發(fā)放6000,30元個稅公司承擔計入營業(yè)外支出,年終調增。對吧?

家權老師 

04/21 17:00
是的,就是那樣處理就行
