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處置固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊期末小于期初，匯算清繳怎么辦
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同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
04/22 08:05
董孝彬老師 
04/22 08:11
?您好，還是用具體的數(shù)字來說明
期初累計(jì)折舊 會(huì)計(jì)和稅收一致 ：
會(huì)計(jì)累計(jì)折舊：100
稅收累計(jì)折舊：100
本年處置固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理：
本年計(jì)提折舊：10 ?處置前
轉(zhuǎn)出累計(jì)折舊：80 ?處置時(shí)轉(zhuǎn)出
期末會(huì)計(jì)累計(jì)折舊：100 - 80 + 10 = 30
稅務(wù)處理：本年稅收折舊：10 ?假設(shè)稅法與會(huì)計(jì)折舊政策一致
轉(zhuǎn)出稅收累計(jì)折舊：80 ?與會(huì)計(jì)一致
期末稅收累計(jì)折舊：100 - 80 + 10 = 30 ? 沒有納稅調(diào)整7列數(shù)值無
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