怎么操作呢老師，您詳細(xì)說一下

老師，比如說我們有樟子松苗，楊樹苗，柳樹苗嗯，這類的情況下調(diào)賬應(yīng)該怎么調(diào)？然后麻煩老師分錄應(yīng)該怎么做？詳細(xì)告訴我一下

先盤點(diǎn)，到庫房去按品種一一點(diǎn)數(shù)據(jù)，然后實(shí)查數(shù)和賬上進(jìn)行對比，把庫存調(diào)成實(shí)際庫存，減少的部分計(jì)入成本，如主營業(yè)務(wù)成本等科目 。

我明白去實(shí)際盤點(diǎn)盤點(diǎn)后出現(xiàn)以前庫存數(shù)需要的減少，苗木品種也要減少，這樣分錄應(yīng)該怎么做？比如說楊樹苗十萬棵十萬元吧，然后減少這個(gè)品種也要減少，我應(yīng)該怎么做分路？

就像正常領(lǐng)用減少一樣的分錄。如：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品

老師，我主要想問你的是，我在電腦上調(diào)賬，我應(yīng)該怎么調(diào)？實(shí)際盤點(diǎn)我明白，我我會(huì)去實(shí)際盤點(diǎn)，你就告訴我在電腦上應(yīng)該怎么實(shí)際操作調(diào)賬？

按平時(shí)做賬一樣的思路，樹苗減少了，庫存商品減少，同時(shí)增加主營業(yè)務(wù)成本（平時(shí)用哪個(gè)成本科目，這里也用哪個(gè)）， 借：主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? 貸：庫存商品——XX樹苗

老師，我想說這是我調(diào)之前庫存不準(zhǔn)的數(shù)，因?yàn)槲乙彩呛蠼邮值臅?huì)計(jì)嘛，那么和我正常做賬不是實(shí)際發(fā)生了出庫才這么做嗎？出庫了我才做主營業(yè)務(wù)成本增加，然后庫存商品減少，然后這次不是調(diào)賬嗎？定算調(diào)一下庫存，他沒有實(shí)際發(fā)生成本呢，這個(gè)我沒沒咋反應(yīng)過來，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理啊？這種情況

那你說我調(diào)賬的情況下，我那個(gè)憑證后面還用附什么原始憑證嗎？你這樣的話，萬一稅務(wù)局一查，這怎么亂改庫存呢？嗯，這不虛增成本嗎？把成本增加這么多，這不就涉及到減少利潤了嗎？那我應(yīng)該怎么解釋啊？

您好，之前庫存不準(zhǔn)，是因?yàn)槭瞻l(fā)計(jì)量錯(cuò)誤導(dǎo)致的吧？不是你公司虛開的發(fā)票吧？那么如果收到計(jì)量正確，相應(yīng)的樹苗是不是計(jì)入成本了？如果庫存對不上，又找不到原因，也可以計(jì)入管理費(fèi)用科目（除非自然災(zāi)害），那么計(jì)入管理費(fèi)用也同樣是影響利潤的，本質(zhì)沒有區(qū)別。 憑證后面附庫存盤點(diǎn)表就可以。 根據(jù)要求，非災(zāi)害，非有責(zé)任任賠償?shù)谋P虧是計(jì)入管理費(fèi)用，這是正確的。但從實(shí)操建議計(jì)入成本，更多的沒辦法說。你可以自已斟酌。實(shí)在害怕就計(jì)入管理費(fèi)用吧，稅務(wù)問實(shí)話實(shí)說就可以。

老師嗯，庫存苗木是因?yàn)槭瞻l(fā)計(jì)量導(dǎo)致的差異，不是需開發(fā)票導(dǎo)致的，這種情況計(jì)入成本里也行，然后還有一部分苗就是這兩年大雨落死了，泡死了，這種情況下就記嗯，管理費(fèi)用二級(jí)明細(xì)損失就可以嗎？老師

因雨水過在導(dǎo)致淹沒而死的，計(jì)入營業(yè)外支出，不是管理費(fèi)用。

老師計(jì)入營業(yè)外支出里都是什么意思呢？都是什么思路呢？

雨水過大，是季節(jié)性，還是極端天氣呀，這個(gè)是人左右不了的吧，不在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主控之內(nèi)吧，所以走營業(yè)外支出

那么老師，我要是計(jì)入營業(yè)外支出的情況下，出具的財(cái)務(wù)報(bào)表里那會(huì)影響什么呢？哪個(gè)科目?。砍鼍叩睦麧櫛?，里邊對誰有影響?。?/div>