問題已解決
@歲月靜好 老師,能直接用去年賬上漏登記固資5000,計算出相關數(shù)據(jù),然后分別說下,更正上年報表哪些數(shù)據(jù)怎么修改,當期財報數(shù)據(jù)又是哪樣變動的?



相關數(shù)據(jù)計算
假設直線法折舊,年折舊額為 5000÷5 = 1000 元,去年應提折舊 1000 元,導致去年凈利潤虛增 1000 元(不考慮所得稅)。
更正上年報表數(shù)據(jù)
資產負債表:固定資產年初數(shù)加 5000 元,累計折舊年初數(shù)加 1000 元,未分配利潤年初數(shù)減 1000 元。
利潤表:管理費用上年數(shù)加 1000 元,凈利潤上年數(shù)減 1000 元。
當期財報數(shù)據(jù)變動
資產負債表:固定資產期初數(shù)加 5000 元,累計折舊期初數(shù)加 1000 元、期末數(shù)加 2000 元,未分配利潤期初數(shù)減 1000 元、期末數(shù)減 2000 元。
利潤表:管理費用本期數(shù)加 1000 元,凈利潤本期數(shù)減 1000 元。
04/22 15:13

84784947 

04/22 17:27
老師,固定資產是24.10購進的,只有2個月 折舊,加上固資價值很小,所以我前面平臺老師才建議我直接入今年當期,而不通過以前年度損益調整??赡芪覜]說清楚那就按您假設的1年的來,

84784947 

04/22 17:33
(不考慮所得稅)。
更正上年報表數(shù)據(jù)
資產負債表:固定資產年初數(shù)加 5000 元,累計折舊年初數(shù)加 1000 元,未分配利潤年初數(shù)減 1000 元。
提問1:老師,我是更正24年最后一次申報的財報,為什么不是這些都不是年末數(shù)加呢?
利潤表:管理費用上年數(shù)加 1000 元,凈利潤上年數(shù)減 1000 元。
當期財報數(shù)據(jù)變動
資產負債表:固定資產期初數(shù)加 5000 元,累計折舊期初數(shù)加 1000 元、期末數(shù)加 2000 元,未分配利潤期初數(shù)減 1000 元、期末數(shù)減 2000 元。
提問2:為什么累計折舊期末加2000、未分配利潤期末數(shù)減2000?
當期報表是指更正申報后的今年第1季度哈。

樸老師 

04/22 17:34
那該去年折舊的也得做到去年
做跨年的
不能直接做在今年的

樸老師 

04/22 17:35
因為去年的費用增加了兩千,所以利潤就減少兩千

84784947 

04/22 17:42
老師,我有點懵了,那就是不用通過以前年度損益調整科目,直接反結賬到10月入固資,然后11-12月計提折舊,然后更正第4季度財報是吧?然后財務軟件的財報年末數(shù)也是自動就帶到今年的年初數(shù)?

樸老師 

04/22 17:44
你們是什么企業(yè)會計準則

樸老師 

04/22 17:44
不想做跨年調整就反結賬到去年第四季度
補做
然后更正第四季度申報表

84784947 

04/22 17:51
去年費用怎么增加2000了?即使按您剛才說的一年的折舊費用,不是才1000元費用,利潤減少1000嗎?

樸老師 

04/22 17:53
補折舊一千的話那就是一千

84784947 

04/22 18:00
這是,我當時說,要通過以前年度損益調整時的思路。老師,您看對不對?

樸老師 

04/22 18:02
同學你好
對的
是這樣的

84784947 

04/22 18:05
那該去年折舊的也得做到去年,做跨年的
不能直接做在今年的?那這是什么意思?這事反結賬的意思還是通過以前年度的意思? 不好意思老師,我越來越懵了。要不這樣,您也用張聯(lián)系紙,幫我分析下,如果反結賬固資入去年和不反結賬固資入今年,兩種做法下,分錄分別怎么做?財報數(shù)據(jù)怎么調整?(這兩種方法,是不是不管哪種,都要更正申報24年財報數(shù)據(jù)?)

樸老師 

04/22 18:07
意思就是去年的折舊得做跨年調整的補做到去年
或者反結賬到去年第四季度補計提折舊

樸老師 

04/22 18:08
跨年的
借利潤分配未分配利潤
貸累計折舊
如果是反結賬
借管理費用
貸累計折舊

84784947 

04/22 19:14
老師,我這樣分析對不對? 其實,我主要是對入賬和更正財報后,財務軟件的財報數(shù)據(jù)期初期末數(shù)和 電子稅務局財報數(shù)據(jù)的期初期末數(shù),哪些科目金額是怎樣的變化的,沒有勾稽在一起,有點亂,而且主要是存在財務軟件的財報和申報的財報,我不知道如何驗證是否數(shù)據(jù)對了。勾稽關系要也對了

樸老師 

04/22 19:25
同學你好
看著沒有問題哦

84784947 

04/22 20:47
那老師,方案1和2,區(qū)別除了賬務處理,方案1,更正期24第4季度財務軟件財報數(shù)據(jù)和電子稅務申報財報期初期末數(shù),25年第一季度兩邊期初期末財報數(shù)據(jù),都是一樣。方案2,是財務軟件24年第4季度財報數(shù)據(jù)和稅務申報財報數(shù)據(jù)不一致,而且軟件25年第1季度期初和25年第1季度期初不一樣,但兩邊期末數(shù)都一樣。這些結論對嗎?

樸老師 

04/22 21:03
同學你好
這個是對的

84784947 

04/22 22:39
好的,老師,那方案1和方案2,老師您聯(lián)系是采取哪種呢?

樸老師 

04/23 06:19
選擇反結賬回去操作
