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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
@歲月靜好 老師,能直接用去年賬上漏登記固資5000,計(jì)算出相關(guān)數(shù)據(jù),然后分別說(shuō)下,更正上年報(bào)表哪些數(shù)據(jù)怎么修改,當(dāng)期財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)又是哪樣變動(dòng)的?



相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算
假設(shè)直線法折舊,年折舊額為 5000÷5 = 1000 元,去年應(yīng)提折舊 1000 元,導(dǎo)致去年凈利潤(rùn)虛增 1000 元(不考慮所得稅)。
更正上年報(bào)表數(shù)據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表:固定資產(chǎn)年初數(shù)加 5000 元,累計(jì)折舊年初數(shù)加 1000 元,未分配利潤(rùn)年初數(shù)減 1000 元。
利潤(rùn)表:管理費(fèi)用上年數(shù)加 1000 元,凈利潤(rùn)上年數(shù)減 1000 元。
當(dāng)期財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)變動(dòng)
資產(chǎn)負(fù)債表:固定資產(chǎn)期初數(shù)加 5000 元,累計(jì)折舊期初數(shù)加 1000 元、期末數(shù)加 2000 元,未分配利潤(rùn)期初數(shù)減 1000 元、期末數(shù)減 2000 元。
利潤(rùn)表:管理費(fèi)用本期數(shù)加 1000 元,凈利潤(rùn)本期數(shù)減 1000 元。
04/22 15:13

84784947 

04/22 17:27
老師,固定資產(chǎn)是24.10購(gòu)進(jìn)的,只有2個(gè)月 折舊,加上固資價(jià)值很小,所以我前面平臺(tái)老師才建議我直接入今年當(dāng)期,而不通過(guò)以前年度損益調(diào)整??赡芪覜](méi)說(shuō)清楚那就按您假設(shè)的1年的來(lái),

84784947 

04/22 17:33
(不考慮所得稅)。
更正上年報(bào)表數(shù)據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表:固定資產(chǎn)年初數(shù)加 5000 元,累計(jì)折舊年初數(shù)加 1000 元,未分配利潤(rùn)年初數(shù)減 1000 元。
提問(wèn)1:老師,我是更正24年最后一次申報(bào)的財(cái)報(bào),為什么不是這些都不是年末數(shù)加呢?
利潤(rùn)表:管理費(fèi)用上年數(shù)加 1000 元,凈利潤(rùn)上年數(shù)減 1000 元。
當(dāng)期財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)變動(dòng)
資產(chǎn)負(fù)債表:固定資產(chǎn)期初數(shù)加 5000 元,累計(jì)折舊期初數(shù)加 1000 元、期末數(shù)加 2000 元,未分配利潤(rùn)期初數(shù)減 1000 元、期末數(shù)減 2000 元。
提問(wèn)2:為什么累計(jì)折舊期末加2000、未分配利潤(rùn)期末數(shù)減2000?
當(dāng)期報(bào)表是指更正申報(bào)后的今年第1季度哈。

樸老師 

04/22 17:34
那該去年折舊的也得做到去年
做跨年的
不能直接做在今年的

樸老師 

04/22 17:35
因?yàn)槿ツ甑馁M(fèi)用增加了兩千,所以利潤(rùn)就減少兩千

84784947 

04/22 17:42
老師,我有點(diǎn)懵了,那就是不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目,直接反結(jié)賬到10月入固資,然后11-12月計(jì)提折舊,然后更正第4季度財(cái)報(bào)是吧?然后財(cái)務(wù)軟件的財(cái)報(bào)年末數(shù)也是自動(dòng)就帶到今年的年初數(shù)?

樸老師 

04/22 17:44
你們是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

樸老師 

04/22 17:44
不想做跨年調(diào)整就反結(jié)賬到去年第四季度
補(bǔ)做
然后更正第四季度申報(bào)表

84784947 

04/22 17:51
去年費(fèi)用怎么增加2000了?即使按您剛才說(shuō)的一年的折舊費(fèi)用,不是才1000元費(fèi)用,利潤(rùn)減少1000嗎?

樸老師 

04/22 17:53
補(bǔ)折舊一千的話那就是一千

84784947 

04/22 18:00
這是,我當(dāng)時(shí)說(shuō),要通過(guò)以前年度損益調(diào)整時(shí)的思路。老師,您看對(duì)不對(duì)?

樸老師 

04/22 18:02
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

84784947 

04/22 18:05
那該去年折舊的也得做到去年,做跨年的
不能直接做在今年的?那這是什么意思?這事反結(jié)賬的意思還是通過(guò)以前年度的意思? 不好意思老師,我越來(lái)越懵了。要不這樣,您也用張聯(lián)系紙,幫我分析下,如果反結(jié)賬固資入去年和不反結(jié)賬固資入今年,兩種做法下,分錄分別怎么做?財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)怎么調(diào)整?(這兩種方法,是不是不管哪種,都要更正申報(bào)24年財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)?)

樸老師 

04/22 18:07
意思就是去年的折舊得做跨年調(diào)整的補(bǔ)做到去年
或者反結(jié)賬到去年第四季度補(bǔ)計(jì)提折舊

樸老師 

04/22 18:08
跨年的
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸累計(jì)折舊
如果是反結(jié)賬
借管理費(fèi)用
貸累計(jì)折舊

84784947 

04/22 19:14
老師,我這樣分析對(duì)不對(duì)? 其實(shí),我主要是對(duì)入賬和更正財(cái)報(bào)后,財(cái)務(wù)軟件的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)期初期末數(shù)和 電子稅務(wù)局財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)的期初期末數(shù),哪些科目金額是怎樣的變化的,沒(méi)有勾稽在一起,有點(diǎn)亂,而且主要是存在財(cái)務(wù)軟件的財(cái)報(bào)和申報(bào)的財(cái)報(bào),我不知道如何驗(yàn)證是否數(shù)據(jù)對(duì)了。勾稽關(guān)系要也對(duì)了

樸老師 

04/22 19:25
同學(xué)你好
看著沒(méi)有問(wèn)題哦

84784947 

04/22 20:47
那老師,方案1和2,區(qū)別除了賬務(wù)處理,方案1,更正期24第4季度財(cái)務(wù)軟件財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)和電子稅務(wù)申報(bào)財(cái)報(bào)期初期末數(shù),25年第一季度兩邊期初期末財(cái)報(bào)數(shù)據(jù),都是一樣。方案2,是財(cái)務(wù)軟件24年第4季度財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)和稅務(wù)申報(bào)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)不一致,而且軟件25年第1季度期初和25年第1季度期初不一樣,但兩邊期末數(shù)都一樣。這些結(jié)論對(duì)嗎?

樸老師 

04/22 21:03
同學(xué)你好
這個(gè)是對(duì)的

84784947 

04/22 22:39
好的,老師,那方案1和方案2,老師您聯(lián)系是采取哪種呢?

樸老師 

04/23 06:19
選擇反結(jié)賬回去操作
