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老師這個例題中不管取得500是專票還是普通票，是一樣的做賬是吧都不抵扣老師，比如差額征稅全額開票價稅合計1000(扣除部分是500)然后不含稅就是1000/(1+0.05)=952.38稅額就是952.38*0.05=47.62然后做賬的時候就按47.62確認銷項稅額然后申報的時候就按(1000-500)/1.05*0.05=23.81申報那前面確認的稅額47.62和實際申報的23.81之間的差額怎么做賬把這個差額做到營業(yè)外收入，就是借銷項稅額47.62-23.81，貸營業(yè)外收入嗎這樣的話又要交所得稅嗎
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你好，這一部分從主營業(yè)務成本也是需要交所得稅，因為你體會到不對你就不能抵扣所得稅了
04/22 15:14
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