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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
#老師#，企業(yè)2018年付款給供應(yīng)商，供應(yīng)商也開(kāi)了發(fā)票，但發(fā)票未做賬，到2024年才把發(fā)票做賬了，2025年現(xiàn)在匯繳，這張發(fā)票要不要納稅調(diào)增
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那個(gè)需要做調(diào)整分錄，直接調(diào)整以前年度損益，要稅前扣除就只能在結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用當(dāng)年扣除
04/23 09:42
84784998 
04/23 09:49
2024年入賬時(shí)沒(méi)有入以前年度損益，正常做賬的，比如加工費(fèi)發(fā)票入了生產(chǎn)成本，還有的入了原材料，現(xiàn)在匯繳，把這些都調(diào)增，可以嗎
家權(quán)老師 
04/23 09:53
那個(gè)是應(yīng)該是18年的損益，不能在24年做損益扣除
84784998
04/23 09:54
知道不能做扣除，所以做納稅調(diào)增
84784998
04/23 09:55
就問(wèn)現(xiàn)在納稅調(diào)增是否可以，還是一定要改正分錄入到年度損益調(diào)整
家權(quán)老師
04/23 09:59
直接計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，就不需要納稅調(diào)整了。補(bǔ)想扣除也不需要更正以前的匯算
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