問題已解決
申報出口退稅,一套會計分錄怎么寫,之前申報月份沒做計提



確認銷售收入、結轉成本了嗎
04/23 14:44

鳳陽老師 

04/23 14:46
確認收入
結轉成本
計提當期出口退稅款:借其他應收款-出口退稅款(應退稅部分) 借應交稅費-增值稅(免抵稅額部分),貸應交稅費-應交增值稅(出口退稅)

鳳陽老師 

04/23 14:49
補提部分:
補提進項稅轉出:
借主營業(yè)務成本(征退差額),貸應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
補提應退稅:
借:其他應收款
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)
