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老師，我們跟甲方簽的是門窗加工安裝的勞務(wù)分包合同，我們公司把安裝分包給勞務(wù)公司，我們是小規(guī)模在繳納增值稅時能扣除安裝分包款嗎
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你好，預(yù)繳的時候可以扣除。你這個金額有多少？
04/23 16:03
84784948 
04/23 16:08
同城項目不用預(yù)繳
宋生老師 
04/23 16:08
你好，預(yù)繳的時候可以扣除，你這種不用預(yù)假的不能扣。
84784948
04/23 16:13
跟甲方的合同28萬，安裝分包12萬
宋生老師
04/23 16:13
你好小規(guī)模直接是免稅。
84784948
04/23 16:16
就是我在季度繳納增值稅時能不能扣除安裝的分包款，繳納增值稅
宋生老師
04/23 16:16
你好，是的，不能扣的。
84784948
04/23 16:20
還有其他項目季度開票超過了30萬了
宋生老師
04/23 16:20
你好，超過了三十萬的正常交稅。
84784948
04/23 16:37
2016年36號文規(guī)定提供建筑服務(wù)適用簡易計稅方法的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。
選擇一般計稅可以憑增值稅專用發(fā)票抵扣稅款，只是一般計稅是不能夠差額扣除，只在預(yù)繳增值稅時扣除分包款。
宋生老師
04/23 16:38
你好，是的。就是預(yù)交的時候可以扣
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