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問題已解決
齊老師，你好，我們公司現(xiàn)在有個情況，客戶要我們生產(chǎn)一個產(chǎn)品，這個產(chǎn)品要開模，于是我們和客戶協(xié)商模具費由客戶出，等達到一定的業(yè)務(wù)量，我們返還模具費，然后我們?nèi)フ夜?yīng)商，和供應(yīng)商簽訂了一份模具合同，我們付錢給供應(yīng)商，采購到一定量，供應(yīng)商返還我們模具費，這種復(fù)雜的業(yè)務(wù)票要怎么處理，會計分錄該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
支付模具款給供應(yīng)商時
一般納稅人：
借：周轉(zhuǎn)材料 - 低值易耗品（或固定資產(chǎn)，若模具符合固定資產(chǎn)確認條件 ）
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
小規(guī)模納稅人：
借：周轉(zhuǎn)材料 - 低值易耗品（或固定資產(chǎn) ）
貸：銀行存款
達到采購量，供應(yīng)商返還模具費時
一般納稅人（收到紅字發(fā)票 ）：
借：銀行存款
貸：周轉(zhuǎn)材料 - 低值易耗品（或固定資產(chǎn) ）
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
小規(guī)模納稅人：
借：銀行存款
貸：周轉(zhuǎn)材料 - 低值易耗品（或固定資產(chǎn) ）
收到客戶模具款時
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 - 客戶模具款
達到約定業(yè)務(wù)量，返還客戶模具費時
借：其他應(yīng)付款 - 客戶模具款
貸：銀行存款
04/23 20:10
84785004 
04/23 20:22
我們是一般納稅人，客戶是商業(yè)型企業(yè)，不能收模具票
樸老師 
04/23 20:27
那你們協(xié)商一個就可以
84785004
04/23 21:03
什么意思
樸老師
04/23 21:05
你們協(xié)商一個開票內(nèi)容就可以
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