商貿(mào)企業(yè) 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100 貸銀行存款。 這一步選擇退稅勾選 出口借應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品 申請(qǐng)了出口退稅，借，其他應(yīng)收款 貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，出口退稅 退回來(lái)借，銀行存款 貸其他應(yīng)收款出口退稅

生產(chǎn)企業(yè) 借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng) 貸、銀行存款 這一步是選擇抵扣勾選 車間加工成本 借生產(chǎn)成本 貸原材料制造費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬， 完工入庫(kù) 借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本 銷售，借應(yīng)收賬款、貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、貸庫(kù)存商品 有留底申請(qǐng)退稅 借其他應(yīng)收款 貸、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、出口退稅 退回借銀行存款、貸、其他應(yīng)收款