初開業(yè)時(shí)公司每月采購(gòu)材料在資金不足的情況下向一名員工借款，目前賬上其他應(yīng)付款—XX員工借款一直也為償還，像這種借款長(zhǎng)期掛賬會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？是不是也要盡早償還？

金額大的，對(duì)的是的都需要及時(shí)還

其他應(yīng)付款掛賬金額偏高有什么風(fēng)險(xiǎn)？

有風(fēng)險(xiǎn)，有隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)不可能一直在借款不經(jīng)營(yíng)，如果一直在經(jīng)營(yíng)，支出沒有收入不如不開公司了

應(yīng)付賬款能長(zhǎng)期掛賬嗎？

貨款沒有支付的 如果金額不大的，沒有關(guān)系，可以。

個(gè)稅申報(bào)人員7人，實(shí)際入賬的發(fā)放人員14人，這相差的7人是因?yàn)楣緵]有交社保，掛在其他公司交社保，所以掛在其他公司交社保的7人就沒有申報(bào)個(gè)稅，人員差異導(dǎo)致工資薪金金額不一致，這種情況應(yīng)該怎么調(diào)整？

賬上正常發(fā)工資就行 匯算清繳調(diào)增

匯算填報(bào)工資薪金是按入賬金額填報(bào)還是個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)填報(bào)？如果按入賬金額填報(bào)那就要納稅調(diào)增交企業(yè)所得稅了是吧？

你好，職工薪酬明細(xì)表里面賬載金額是你賬上計(jì)提的 實(shí)際金額，稅收金額是你申報(bào)個(gè)稅的那一部分。他兩個(gè)的差額就是后面納稅調(diào)增的金額。

調(diào)增后成本相應(yīng)會(huì)減少，利潤(rùn)就會(huì)增加，最后應(yīng)納稅所得額也會(huì)增加了，是這么理解嗎？

對(duì)的是的，是這么做的。賬上不要再調(diào)整了。一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)。

匯算的時(shí)候填報(bào)工資薪金賬載金額填全年計(jì)提數(shù)，實(shí)際金額應(yīng)該是賬上實(shí)發(fā)數(shù)吧？這個(gè)實(shí)發(fā)數(shù)和個(gè)稅申報(bào)的實(shí)發(fā)多好多，這個(gè)少申報(bào)的部分是不是就要填到納稅調(diào)增里面？如果這樣填報(bào)人工成本就要少好多，最后利潤(rùn)增加就要交企業(yè)所得稅了，老師是我這么理解嗎？

賬在金額是賬上計(jì)提的 實(shí)際金額 稅收金額建議你填寫一樣的，就是填寫允許稅前扣除的實(shí)際金額你填寫，你和賬上的一樣也可以，但是稅收金額一定是你申報(bào)個(gè)稅，允許抵扣所得稅的 稅收金額和賬載金額差額的這一部分就是納稅調(diào)增的。

目前問題是個(gè)稅申報(bào)金額不是實(shí)際金額，實(shí)際金額大于申報(bào)金額，如果按規(guī)范填報(bào)像我這種情況是不是要做納稅調(diào)增，把少申報(bào)的個(gè)稅金額減出來填寫到調(diào)增欄，最后可能會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)增加就會(huì)交企業(yè)所得稅對(duì)吧？

是的，是這么做的。調(diào)增之后有利潤(rùn)，需要交所得稅。