未收到發(fā)票的材料，匯算清繳一般填在 A105000 表 “扣除類調(diào)整項目” 的 “其他” 行，按規(guī)定先調(diào)增，取得發(fā)票后再調(diào)整。 A105000 表資產(chǎn)類調(diào)整項目 “其他” 行，可用于特殊資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、特殊資產(chǎn)折舊攤銷方法差異，以及其他導(dǎo)致資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)與賬面價值差異且無法在其他明確項目反映的特殊資產(chǎn)事項的調(diào)整。