老師? 是小規(guī)模

那么直接減除補開發(fā)票的金額申報

老師? 我給你發(fā)個表? 你能幫我分析一下么？我覺得這個賬做的有問題? 多掛收入? 具體的你能幫我分析一下處理賬務(wù)的好方法? ?拜托

做賬要弄清思路，具體怎么做很簡單的事哈。

未開票收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 ???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ? 如果以后補開發(fā)票 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 負數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入?–已開票

老師? 我們是酒店? 小規(guī)模? 這是3月份銷售? 有個續(xù)住掛賬31888元? 就是欠款的? 有公家欠的有私人欠的? 之前做賬把這228577元全掛應(yīng)收賬款? 收入了? ?可這31888元沒有收到款? 后期公家的在次月或者是都申報完稅后會開票收到款? ?有時私人欠賬都會跨年? 之前沒開票沒收到錢直接掛收入是不不好？老師? 幫我分析一下好的做賬方法

就是我前邊說的思路，沒開票就做收入和補開票2個分錄，有什么疑問嗎？

老師 每月做賬把沒開票的和開了發(fā)票的都一一對應(yīng)的找出來 設(shè)置開票主營業(yè)務(wù)收入和未開票主營業(yè)務(wù)收入 你說的減除 補開發(fā)票金額申報是在申報表第1蘭減除開票金額么？這樣做的賬就和申報表一致了么？

是的，需要設(shè)置2個明細來核算已開票和未開票。申報的時候就是你說的那樣處理

老師 幫我分析一下

這樣填申報表會不會召來稅務(wù)局的查問

沒有辦法，現(xiàn)在要做的就是每筆補開票和未開票的要能清晰對應(yīng)，方便稅局核查

呢還是按之前的會計那種做賬報稅吧 呢就是未開票當(dāng)月掛收入 每月申報收入未開票有開票的一半呢

你覺得麻煩就消費當(dāng)月就直接開票，那個不影響發(fā)票的使用。確實不能開票才做未開票收入，后期補開票就減除掉，不算這個補開票的收入申報