老師 未分配利潤的期初與資產(chǎn)負(fù)債表的期初一致的，本期有發(fā)生額，但是與利潤表的金額不一致

你好，有發(fā)生額，你看下，差額是不是就是這個發(fā)生額

老師 未分配利潤的發(fā)生額。剛好等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期初與期末的差額，但是不等于利潤表的金額

你好，這個是正常的。你調(diào)整了之后，他有差額是正常的。

只要資產(chǎn)負(fù)債表是平的就行。

老師 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不是有勾稽關(guān)系的嗎？

你好，是正常有勾稽關(guān)系，但是你有調(diào)整過肯定就要按調(diào)整后的。 因?yàn)檎{(diào)整后才是對的。

老師 你說的調(diào)整是什么意思 調(diào)整哪里？

你好，你不是上面說有發(fā)生的金額嗎？我就是說的這個發(fā)生額。

因?yàn)槠诔醺谀┯胁町?，這中間發(fā)生的業(yè)務(wù)

老師 本年未分配利潤科目的的發(fā)生額等于 資產(chǎn)負(fù)債表中 未分配利潤的期初與期末的差額，這是正確的。但是這個差額不等于利潤表中的本年利潤，勾稽關(guān)系不就是應(yīng)該相等嗎

你好，你有發(fā)生額，就應(yīng)該加上發(fā)生額才相等了。

老師 利潤表是自動帶出的 我怎么加？

你好，你要核對，就是按上面說的方法。 現(xiàn)在你不需要糾結(jié)對不上。因?yàn)橛邪l(fā)生就肯定對不上 就像你昨天身上有30塊，買早餐花了8塊，現(xiàn)在22.那肯定就跟昨天晚上對不上。對不上才是正常的。必須加上買包子的才對得上。

買了包子不是進(jìn)了成本嗎 ？利潤就相對減少啊 怎么會對不上

你好，同樣的，你未分配利潤分了，或者用了別的，所以也相對改變了啊。

所以才對不上了呀。道理是一樣的。

你說說，你未分配利潤拿去做什么了？

老師 我沒有分配

沒有分配，是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)改變的。