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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，種植菌種全部旱死，這屬于非正常損失，稅務(wù)局對(duì)這損失要求提供哪些資料，謝謝
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您好，如果種植菌種全部旱死是由于外部不可抗力因素導(dǎo)致的，不屬于非正常損失，那么不需要進(jìn)行上述非正常損失的申報(bào)和資料提供。但仍然需要保留相關(guān)證明材料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。
04/27 16:25
劉艷紅老師 
04/27 16:26
損失證明材料，如火災(zāi)、洪水、地震等自然災(zāi)害的證明文件，或者因管理不善導(dǎo)致?lián)p失的內(nèi)部調(diào)查報(bào)告等。
84785038 
04/27 16:27
清繳匯算，菌種全部旱死不算是非常損失，哪要填寫(xiě)在哪一行？謝謝
劉艷紅老師
04/27 16:35
這個(gè)不用調(diào)，發(fā)生損失，不是直接入賬了嗎
84785038
04/27 16:37
這分錄不是入營(yíng)業(yè)外支出嗎？自然不可抗力的損失不是填寫(xiě)在非常損失嗎？
劉艷紅老師
04/27 16:42
《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090），具體填報(bào)步驟如下：
選擇損失類(lèi)型：
存貨損失（菌種屬于存貨）→ 勾選“自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失”。
填寫(xiě)損失金額：
在對(duì)應(yīng)行次填寫(xiě)賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、損失金額等。
劉艷紅老師
04/27 16:42
備稅務(wù)核查：
資產(chǎn)損失情況說(shuō)明（包括旱災(zāi)原因、時(shí)間、損失清單等）；
氣象部門(mén)證明或政府文件（證明不可抗力）；
資產(chǎn)權(quán)屬證明、賬面價(jià)值憑證；
保險(xiǎn)理賠情況（如有）。
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