問題已解決
建的廠房沒有發(fā)票,后面通過評(píng)估價(jià)值入的帳,匯算清繳時(shí)怎么做



同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
04/27 23:21

董孝彬老師 

04/27 23:27
?您好,評(píng)估增值部分不得稅前扣除,需納稅調(diào)增。
折舊調(diào)整:按評(píng)估值計(jì)提的折舊 無發(fā)票部分 需在 A105080表 中調(diào)增。
賬載:按評(píng)估值計(jì)算的折舊。
稅收:按稅法認(rèn)可原值 如0或無發(fā)票部分 計(jì)算的折舊。
調(diào)增:二者差額。

84785033 

04/28 12:21
比如當(dāng)時(shí)評(píng)估價(jià)值200,每月折舊1000.那應(yīng)該怎么填寫

董孝彬老師 

04/28 12:33
您好,就是一年會(huì)計(jì)折舊12000,直接在A105080第4和第5列填0,這樣就自然調(diào)增了,9列的數(shù)據(jù)是自動(dòng)計(jì)算的

84785033 

04/28 12:37
等于說這個(gè)資產(chǎn)后期的折舊每年都要調(diào)增是嗎?

董孝彬老師 

04/28 12:38
您好,是的,每年都要調(diào)整的,直到這個(gè)資產(chǎn)壽命結(jié)束
