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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)固定資產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)是不是就是資產(chǎn)原值，稅收折舊都是按前面填的數(shù)據(jù)吧？都一樣的吧？
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資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，這里填寫(xiě)的是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值。
然后，后面的折舊是允許抵扣企業(yè)所得稅的折舊金額。
04/28 10:04
84785026 
04/28 10:08
什么就可以抵扣的，折舊費(fèi)還有不可以抵扣的嗎？
郭老師 
04/28 10:10
折舊費(fèi)用不允許稅前扣除的情況，比如低于最低折舊年限或者是固定資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)票的。
84785026
04/28 10:10
還有就是我們把不能收回來(lái)的賬都做了營(yíng)業(yè)外支出，是不是還需要填資產(chǎn)損失稅前，納稅調(diào)整表嗎？
郭老師
04/28 10:10
如果對(duì)方有破產(chǎn)注銷(xiāo)的證明，或者是打官司收不回來(lái)的，可以稅前扣除，沒(méi)有的話(huà)，調(diào)增。
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