會計分錄怎么做？

金額八九千

在24年要做納稅調(diào)增嗎？

借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-印花稅 就這樣做，不在24年匯算體現(xiàn)

我們2024年的賬上有兩筆跨期費用，一筆是不得抵扣進項額轉(zhuǎn)出3.8萬、當(dāng)時會計科目做到主營業(yè)務(wù)成本了，另一筆就是剛才說的印花稅8千多，當(dāng)時做賬到主營業(yè)務(wù)稅金及附加了，現(xiàn)在在做匯算清繳，都要納稅調(diào)增嗎？

不是做匯算納稅調(diào)整，是直接計入利潤分配-未分配利潤，

那已經(jīng)按成本和費用入賬，現(xiàn)在匯算就要調(diào)增是不是？

賬務(wù)處理錯誤，修改報表，再做匯算

就是說以前年度的費用是不可以在當(dāng)年抵扣相應(yīng)的費用的，是吧？

相關(guān)的稅法的條文可以發(fā)給我看看嗎？

會計做賬是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，起碼的要求哈

那對于每年年初，都會有一些發(fā)票是去年12月開票的，小額的直接進相關(guān)費用，金額大些就要入未分配利潤，這樣處理嗎？

說明你們的會計管理有問題，年終前，趕緊催當(dāng)年的發(fā)票，不能拿回的發(fā)票先做賬，或者計提成本費用，就不會那樣子了

好的，謝謝老師的耐心解答。

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