老師您好！沒有在稅務(wù)備案自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，也可以開自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票嗎？

需要提前先備案這個是

老師您好！做合作社的企業(yè)所得稅匯算清繳，主表第8欄“所得稅減免稅額”要怎么填這個數(shù)？

應(yīng)該繳納數(shù)字就是，你們不是免得嗎？

老師您好！是免稅的，我之前是把利潤總額填在主表第8欄填寫優(yōu)惠事項(xiàng)的“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目”，今天S局打電話說要填減免稅額，不能填利潤總額

利潤總額乘以25%就是減免的稅額

老師您好！利潤總額是93820.32，彌補(bǔ)以年前度虧損是1380，是不是用93820.32-1380=92440.32*25%=23110.08，主表第8欄填寫優(yōu)惠事項(xiàng)的“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目”這里要填寫23110.08這個數(shù)字呢？

是的，你的計(jì)算是對的

老師您好！那這樣就不是免稅的了，利潤總額93820.32*25%=23455.08減免稅額，利潤總額93820.32-減免稅額23455.08-彌補(bǔ)以年前度虧損1380=應(yīng)納稅所得額68985.24，老師如果是這樣填還要交企業(yè)所得稅呀？

不是，減免是在交稅錢的

老師您好！您的意思沒明白

就是虧損彌補(bǔ)是在交稅前的應(yīng)納稅所得額里

我已經(jīng)把23455.08減免稅額填到主表第8欄填寫優(yōu)惠事項(xiàng)的“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目”這里，然后主表提示要補(bǔ)繳稅款3000多元

那就是需要交稅的這個還是

老師您好！合作社銷售農(nóng)產(chǎn)品不是免稅的嗎？為什么還要繳稅呢？

是的，是不是有不是免稅的收入呢