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實(shí)務(wù)
問題已解決
請教老師，建筑勞務(wù)公司，上年年底時(shí)候因?yàn)閷Ψ接形部钗唇Y(jié)清，也沒給對方開尾款的發(fā)票，但是賬上預(yù)留了尾款收入對應(yīng)的成本未結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在對方尾款不給了，就按已付款結(jié)算，那賬上預(yù)留的成本該怎么處理呢？
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你好，這種你要做的話就得要去調(diào)去年的，你看一下金額有多少，然后看一下本年的收入有多少。
04/28 14:31
84784999 
04/28 14:34
今年沒有業(yè)務(wù)，而且老板想把公司注銷
宋生老師 
04/28 14:35
你好，這種最好是去調(diào)整去年的。
84784999
04/28 14:38
老師，如果調(diào)去年的話，去年的利潤就會由盈利轉(zhuǎn)虧損，涉及到退企業(yè)所得稅，退稅會不會也會有麻煩啊？
宋生老師
04/28 14:49
你好，這個(gè)確實(shí)是容易有被查的風(fēng)險(xiǎn)。
84784999
04/28 14:50
老師，那如果直接把預(yù)留的成本轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，然后也不在所得稅前扣除，可以嗎？
宋生老師
04/28 14:50
你好，可以的。操作沒問題
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