支出了費(fèi)用，但是發(fā)票還不知道什么時(shí)候到。借應(yīng)收賬款貸銀行存款，這樣做賬有沒(méi)有問(wèn)題？

如果你做成本費(fèi)用的話，發(fā)票還沒(méi)有到，怎么做成本費(fèi)用？

您好，有問(wèn)題，權(quán)責(zé)發(fā)生制，成本費(fèi)用要記入當(dāng)期，我們要摘要里休現(xiàn)這個(gè)發(fā)票沒(méi)有開(kāi)具

費(fèi)用是憑發(fā)票的，只是支出了這一部分的。費(fèi)用，但是沒(méi)有取得發(fā)票，怎么確認(rèn)費(fèi)用入賬？而且稅金也確認(rèn)不了

您好，暫估嘛，發(fā)票來(lái)了再紅沖暫估，

廠家的返利。不是直接到我們的銀行賬戶，是到系統(tǒng)里的賬戶池里面，那我們會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理怎么體現(xiàn)？

?您好，1.貨幣資金形式返利確認(rèn)時(shí)： 借：其他應(yīng)收款 - 廠家返利（正） ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 / 銷(xiāo)售費(fèi)用（負(fù)） 到系統(tǒng)賬戶池時(shí)： 借：其他貨幣資金 - 系統(tǒng)賬戶池 貸：其他應(yīng)收款 - 廠家返利 2.實(shí)物形式返利確認(rèn)時(shí)： 借：庫(kù)存商品 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?（負(fù)） （按公允價(jià)值入賬，同時(shí)登記備查賬） 到系統(tǒng)虛擬倉(cāng)庫(kù)時(shí)：在備查賬確認(rèn)，一般不做分錄，庫(kù)存管理系統(tǒng)記錄狀態(tài) 報(bào)表中“其他貨幣資金 - 系統(tǒng)賬戶池” 列示于貨幣資金項(xiàng)目，附注披露返利性質(zhì)、金額、使用限制等

廠家返利是到廠家系統(tǒng)的賬戶池，我們不能提現(xiàn)出來(lái)，我們只有訂貨的時(shí)候才能用到這一筆返利

您好，就是上面寫(xiě)的分錄嘛，其他貨幣資金不是錢(qián)到賬上了

我想問(wèn)一下老師，廠家給我們的返利，我們不用交稅嗎？

您好，這是對(duì)方要開(kāi)紅票，我們進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

廠家給我們的返利，廠家必須要開(kāi)具紅字發(fā)票過(guò)來(lái)給我們嗎？

您好，也不一定，我們的供應(yīng)商在下次開(kāi)票時(shí)少開(kāi)了金額，不過(guò)這是實(shí)際工作的操作，在稅法的角度 ，是要交開(kāi)紅字發(fā)票的

我們做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不就是我們要把之前抵扣的那一部分進(jìn)項(xiàng)稅吐出來(lái)，再繳納給稅務(wù)局嗎？

您好，是的，不是返利了么，就是原來(lái)開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票開(kāi)多了

在實(shí)際工作中，廠家返點(diǎn)10塊錢(qián)給我們。我們就把10塊錢(qián)沖減成本，然后廠家開(kāi)發(fā)票給我們的時(shí)候，直接少開(kāi)10塊錢(qián)給我們，這樣我們就不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)嗎？

您好，不是，下次開(kāi)票已經(jīng)少開(kāi)了，我們不用沖成本的，因?yàn)轶w現(xiàn)在開(kāi)票里了

廠家給我們返點(diǎn)的時(shí)候，我們?cè)趺醋鲑~？比如說(shuō)廠家給我們10塊錢(qián)的返點(diǎn)，到了我們銀行賬戶，我們會(huì)計(jì)怎么做賬？

您好，借：銀行? ?貸：應(yīng)付賬款 供應(yīng)商會(huì)在下次開(kāi)票時(shí)少開(kāi)的，要不他們的賬就不平，我們也會(huì)不平

老師，為什么是貸：應(yīng)付賬款，不太懂，可以解說(shuō) 一下嗎？

您好，同一個(gè)往來(lái)單位，不管是客戶還是供應(yīng)商，我們只用一個(gè)往來(lái)科目，這樣方便對(duì)賬嘛