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所得稅匯算清繳退回怎么做賬？補交怎么做賬？不用遞延所得稅怎么做賬？
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借銀行存款
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅，
貸利潤分配未分配利潤
借利潤分配未分配利潤
貸，應交稅費企業(yè)所得稅。
借應交稅費企業(yè)所得稅。
貸，銀行存款
這個用不著遞延所得稅
04/30 07:23
84785029 
04/30 07:32
納稅申報的財務報表需要改嗎？
84785029
04/30 07:33
改所屬年份報表還是次年財務報表？
郭老師 
04/30 07:45
不修改的
賬務處理做到這個月
84785029
04/30 07:50
那就是未分配利潤年初數(shù)不一樣? ?手動修改一下？
84785029
04/30 07:51
那要是年初未分配利潤彌補虧損呢也不用管？
郭老師
04/30 07:52
修改不修改都可以的，這個影響不大，不修改你的勾稽關系不一致，修改了之后，勾稽關系其是一致的，
但是它有一個弊端，去年12月末和今年年初不一致
84785029
04/30 07:59
那要是年初未分配利潤彌補虧損呢也不用管？四月份前匯算清繳然后第一季度彌補虧損也能用是這意思嗎? ?只是算的時候手動剝離計算下就能彌補是不是這個意思
84785029
04/30 08:01
只有四月前做完匯算清繳才可以彌補以前年度虧損過了第一季度第二季度就不可以了？
郭老師
04/30 08:05
那要是年初未分配利潤彌補虧損呢也不用管？
不管盈利虧損都可以不管
四月份前匯算清繳然后第一季度彌補虧損也能用是這意思嗎 只是算的時候手動剝離計算下就能彌補是不是這個意思
申報第一季度企業(yè)所得稅之前你做完了上一年的匯算清繳，才能彌補虧損
郭老師
04/30 08:05
只要做了匯算清繳，什么時間彌補虧損都可以了
84785029
04/30 08:16
那就是手動計算下去年年末未分配利潤? ?再用當期利潤減去年的未分配利潤是這樣嗎？
84785029
04/30 08:21
匯算清繳申報的財務報表是不是12月份的預交所得稅費的財務報表? ?就是12月份的財務報表嗎
郭老師
04/30 08:23
是
負債表12月份的
利潤表本期本年累計都是1~12月份。
84785029
04/30 08:34
匯算清繳利潤表和去年年末12月份本期發(fā)生額不一樣? 其他都一樣？
郭老師
04/30 08:36
是的
是的
是的，對的。
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