問題已解決
請問一般納稅人光伏安裝賣電缺成本票能用材料款的專票做成本嗎



您好,真實用于項目的材料專票可作成本當(dāng)然是可以的,但需業(yè)務(wù)真實、證據(jù)充分哦,
工程施工 - 合同成本 - 材料費和 主營業(yè)務(wù)成本 - 維修成本,前面是用于安裝,后面科目是用于維修
04/30 08:47

84784952 

04/30 08:50
問題是我怎么做分錄呢,按說是成本票全部開過來后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)折舊,但是成本票都沒有開過來,現(xiàn)在開過一張材料發(fā)票來我怎么做分錄做成本票

董孝彬老師 

04/30 08:54
您好,發(fā)票確定會來就暫估嘛,領(lǐng)用原材料到在建工程,再轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)

84784952 

04/30 08:57
太多暫估了不想暫估了

84784952 

04/30 08:57
就像這種情況開進(jìn)來的材料票怎么做成本分錄

董孝彬老師 

04/30 09:02
?您好,借:原材料100000 ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 13000 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 113000
借:在建工程—光伏項目 100000 ?貸:原材料 100000
借:固定資產(chǎn)—光伏設(shè)備 100000 貸:在建工程—光伏項目 100000
2.. 補提去年折舊:
借:以前年度損益調(diào)整 5000 ?貸:累計折舊—光伏設(shè)備 5000 ?
3. 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益:
借:利潤分配—未分配利潤 5000 ?貸:以前年度損益調(diào)整 5000 ?
4. 補提今年折舊:
借:主營業(yè)務(wù)成本/管理費用—折舊費 10000 ?貸:累計折舊—光伏設(shè)備 10000

84784952 

04/30 09:09
看不懂啊這是什么

董孝彬老師 

04/30 09:13
您好,來了發(fā)票補入到固定資產(chǎn),還要補提去的折舊嘛,還 是我們24年沒 暫估時,上面您說沒能暫估
