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老師，異地預(yù)繳增值稅，所得稅了。怎么做會計分錄？
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計提預(yù)交增值稅的附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
????????????? ???????????-教育附加
-地方教育附
申報增值稅及交附加
交稅
借；應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-應(yīng)交所得稅? ? ? ?
? ? ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
貸：銀行存款
本地申報時抵繳
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅? 抵減本地應(yīng)交增值稅
? ? ? ?銀行存款
04/30 14:55
84784960 
04/30 15:00
應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 遞減本地應(yīng)交增值稅是個單獨的科目嗎？后面還要沖減應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅么？
家權(quán)老師 
04/30 15:02
遞減本地應(yīng)交增值稅這個是說明，不是單獨科目
84784960
04/30 15:04
后期與本地合計稅費時，有需退增值稅的，退稅怎么做分錄呢
家權(quán)老師
04/30 15:05
退的是本地的稅，是進項稅留底退稅？
84784960
04/30 15:08
本地交稅的時候在本地申報時預(yù)交的稅款沒有自動填寫進去，導(dǎo)致本地多交了稅款，現(xiàn)在需退稅款
家權(quán)老師
04/30 15:10
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
就這樣做，
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