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企業(yè)所得稅年報(bào)里有張表 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 里的賬載金額 實(shí)際發(fā)生額 稅收金額 納稅調(diào)整金額 這幾項(xiàng)應(yīng)如何填寫?
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《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》填寫要點(diǎn)如下：
賬載金額：填會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬金額，按各明細(xì)科目貸方發(fā)生額分析填列。
實(shí)際發(fā)生額：填 “應(yīng)付職工薪酬” 會計(jì)科目借方發(fā)生額，即實(shí)際發(fā)放給職工的薪酬金額。
稅收金額：工資薪金通常與實(shí)際發(fā)生額一致，其他如職工福利費(fèi)等按稅法規(guī)定扣除比例計(jì)算允許稅前扣除的金額。
納稅調(diào)整金額：為賬載金額與稅收金額的差額，賬載大于稅收金額時調(diào)增，反之一般不調(diào)，特殊情況除外。
04/30 16:53
84784950 
04/30 17:01
老師，我公司帳載金額119100元，實(shí)際發(fā)生額 發(fā)放給員工只有4200元，那請問稅收金額應(yīng)填寫多少金額？
樸老師 
04/30 17:02
那就只能填寫4200
為啥不發(fā)放呢
84784950
04/30 17:04
跟老板做的工資 或多計(jì)提的工資
樸老師
04/30 17:06
那這個就只能填寫4200
稅收金額是可以稅前扣除的金額
84784950
04/30 17:10
老師 我公司業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)2024年全年 6088元 我在企業(yè)所得稅年報(bào)表中 帳載金額填寫6088 稅收金額自動填寫金額3652.8 調(diào)增金額自動填寫金額2435.2 請問老師 ，這稅收金額3652.8元是怎么計(jì)算出來的？
樸老師
04/30 17:10
稅收金額是可以稅前扣除的哦
是實(shí)際發(fā)放的金額
84784950
04/30 17:11
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 上面寫錯成業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)了 在此更正
84784950
04/30 17:18
老師 我公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)2024年全年金額 6088元 我在企業(yè)所得稅年報(bào)表中 帳載金額填寫6088 稅收金額自動填寫金額3652.8 調(diào)增金額自動填寫金額2435.2 請問老師 ，這稅收金額3652.8元是怎么計(jì)算出來的？
樸老師
04/30 17:20
收入是多少呢
這個是收入的千分之五或者發(fā)生額的60%孰低稅前扣除哦
然后多的金額調(diào)增
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