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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅年度匯算利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，納稅調(diào)增后還是負(fù)數(shù)，這樣調(diào)增后年度匯算的企業(yè)所得稅和財(cái)報(bào)里的利潤(rùn)總額是一樣的，但匯算里納稅調(diào)整后所得負(fù)的少些，這樣對(duì)嗎，需要調(diào)整財(cái)報(bào)嗎
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你好，努力解答中，稍后回復(fù)你。
05/01 05:33
姜再斌 老師 
05/01 05:42
納稅調(diào)增后，“納稅調(diào)整后所得”的負(fù)數(shù)比利潤(rùn)總額的負(fù)數(shù)減少（即虧損額變小），這是正常的。
■ 例如：利潤(rùn)總額為-100萬(wàn)元，納稅調(diào)增20萬(wàn)元后，納稅調(diào)整后所得為-80萬(wàn)元。
■ 這表明稅務(wù)口徑的虧損（-80萬(wàn)）小于會(huì)計(jì)口徑的虧損（-100萬(wàn)），但兩者均為虧損，無(wú)需繳稅。
? 無(wú)需調(diào)整財(cái)報(bào)：會(huì)計(jì)利潤(rùn)（財(cái)報(bào)數(shù)）與稅務(wù)調(diào)整是兩條線，財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)應(yīng)保持真實(shí)，不需因納稅調(diào)整而修改。
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