00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
我有個(gè)供應(yīng)商是對方先供了貨物，但是要我這邊先付款，對方才能開發(fā)票，要怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
付款時(shí)
借：預(yù)付賬款 - XX 供應(yīng)商
貸：銀行存款
收到發(fā)票時(shí)
如果是購買原材料
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若為一般納稅人，取得專票且符合抵扣條件；小規(guī)模納稅人則無此分錄）
貸：預(yù)付賬款 - XX 供應(yīng)商
如果是購買固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（若為一般納稅人，取得專票且符合抵扣條件；小規(guī)模納稅人則無此分錄）
貸：預(yù)付賬款 - XX 供應(yīng)商
05/04 14:44
84785029 
05/04 14:47
有點(diǎn)看不懂
樸老師 
05/04 14:47
這個(gè)就是先做預(yù)付的分錄然后再做購進(jìn)的分錄
你們購進(jìn)的是庫存商品嗎
84785029
05/04 14:50
支付時(shí)，預(yù)付賬款，貸銀行存款，收到貨物是，原材料/庫存商品，貸預(yù)付賬款，收到發(fā)票后怎么做
84785029
05/04 14:51
我們是一般納稅人
樸老師
05/04 14:53
收到發(fā)票后把發(fā)票附在第二個(gè)收到貨物的分錄后面就可以
不用再做分錄了
84785029
05/04 14:54
哦，我理解的沒有錯(cuò)是吧
84785029
05/04 14:55
是不是我發(fā)你的那個(gè)分錄
84785029
05/04 14:55
什么第二個(gè)貨物分錄
樸老師
05/04 15:02
就是你發(fā)的分錄
你不是做了兩個(gè)分錄嗎？收到發(fā)票直接附在第二個(gè)分錄后面就可以呀
84785029
05/04 15:06
就是應(yīng)交稅費(fèi)就可以了是吧
樸老師
05/04 15:08
嗯
這個(gè)是一級科目
這個(gè)最少寫到二級科目
84785029
05/04 15:10
應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)，有一點(diǎn)他們供應(yīng)商夸月了才能開發(fā)票，但是我月底就要結(jié)賬，要反賬嘛
樸老師
05/04 15:12
還沒結(jié)賬就不用反結(jié)賬去改
閱讀 53
描述你的問題，直接向老師提問
341
意見反饋
