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24年11月收到供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票，并且在24年11月申報增值稅申報時已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在供應(yīng)商卻在25年4月紅沖，導(dǎo)致25年申報增值稅時產(chǎn)生稅金。我應(yīng)該是如何處理？
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您好，正常做分錄，金額為負(fù)，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，我們一樣在月末的應(yīng)交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，供應(yīng)商還會開發(fā)票過來的，不用去調(diào)整24年賬務(wù)
月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
05/04 19:20
84785032 
05/04 19:45
那么我增值稅應(yīng)如何申報？公司在4月份沒有開具發(fā)票，有進(jìn)項票未抵扣，但是可抵扣的稅金比現(xiàn)在紅沖的發(fā)票多。
董孝彬老師 
05/04 19:47
哦 哦，增值 稅附表二，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出這個紅票金額，但因為可抵扣大于紅沖，不用交增值 稅的，就是留底稅少了
84785032
05/04 20:12
那就是我這個月有進(jìn)項發(fā)票也是按平時一樣操作，先把進(jìn)項票抵扣，然后申報。可抵扣的比紅沖大，就是一正一負(fù)這樣子，結(jié)余的留抵。
董孝彬老師
05/04 20:14
您好，是的，就是這么理解的，收到紅字發(fā)票這也再正常不過了嘛
84785032
05/04 20:35
但是我想問一下，發(fā)票的貨物，我已經(jīng)在24年結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在供應(yīng)商不重開發(fā)票的情況下，賬務(wù)帳上要如何處理
董孝彬老師
05/04 20:38
您好，不重開發(fā)票的話，相當(dāng)于去年的成本是無票的，這個紅沖分錄的損益科目用? 利潤分配-未分配利潤代替，不影響25年利潤表，24年所得稅匯繳和年報要考慮這個調(diào)整的
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