問題已解決
老師,加油站送紙抽,紙抽開進(jìn)來的是一張專票,紙抽沒有利潤(rùn),就是為了促銷,這個(gè)紙抽我可以直接計(jì)入銷售費(fèi)用,不申報(bào)增值稅嗎



你好,不可直接計(jì)入銷售費(fèi)用且不申報(bào)增值稅,必須按視同銷售處理,同時(shí)確保進(jìn)銷項(xiàng)匹配
05/04 21:03

84785043 

05/04 21:16
老師,贈(zèng)送紙抽所得稅還需要確認(rèn)收入嗎

小秋老師 

05/04 21:22
能再把你的問題描述一下嗎

小秋老師 

05/04 21:25
按視同銷售規(guī)則申報(bào)增值稅,避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
若紙抽采購(gòu)價(jià)與公允價(jià)值一致,銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)相抵,實(shí)際稅負(fù)可能為零,但仍需申報(bào)。

84785043 

05/04 21:29
老師,所得稅還要確認(rèn)收入嗎

小秋老師 

05/04 21:33
需要確認(rèn)企業(yè)所得稅收入

84785043 

05/04 21:44
老師,會(huì)計(jì)上應(yīng)該如何入賬

小秋老師 

05/04 21:56
采購(gòu)抽紙 借:庫存商品-紙抽
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款

小秋老師 

05/04 21:59
贈(zèng)送抽紙 借:銷售費(fèi)用-促銷費(fèi)
貸:庫存商品-紙抽
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

84785043 

05/04 22:04
老師,所得稅分錄里沒有體現(xiàn)確認(rèn)收入啊

小秋老師 

05/04 22:06
會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入,直接費(fèi)用化(因無現(xiàn)金流入,不符合收入準(zhǔn)則)。
稅務(wù)上需同步在增值稅申報(bào)表填報(bào)“視同銷售”,企業(yè)所得稅匯算時(shí)在《A105010視同銷售表》中填報(bào)收入、成本,凈影響為0。

84785043 

05/04 22:17
老師,增值稅申報(bào)表上沒有視同銷售欄,填到13%稅率貨物處按無票收入填就可以對(duì)嗎?

小秋老師 

05/04 22:23
對(duì)的,就是你說的貨物處

小秋老師 

05/04 22:25
《增值稅附表一》“未開具發(fā)票銷售額”欄填報(bào)視同銷售收入,銷項(xiàng)稅額。

84785043 

05/04 22:31
老師,明白了,謝謝

84785043 

05/04 22:33
老師,我以后提問可以單獨(dú)找您嗎?如果可以,怎么找?

小秋老師 

05/04 22:43
你好,想找哪位老師,直接@哪位老師就行
