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問(wèn)題已解決
老師，加油站送紙抽，紙抽開(kāi)進(jìn)來(lái)的是一張專票，紙抽沒(méi)有利潤(rùn)，就是為了促銷，這個(gè)紙抽我可以直接計(jì)入銷售費(fèi)用，不申報(bào)增值稅嗎
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你好，不可直接計(jì)入銷售費(fèi)用且不申報(bào)增值稅，必須按視同銷售處理，同時(shí)確保進(jìn)銷項(xiàng)匹配
05/04 21:03
84785043 
05/04 21:16
老師，贈(zèng)送紙抽所得稅還需要確認(rèn)收入嗎
小秋老師 
05/04 21:22
能再把你的問(wèn)題描述一下嗎
小秋老師
05/04 21:25
按視同銷售規(guī)則申報(bào)增值稅，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
若紙抽采購(gòu)價(jià)與公允價(jià)值一致，銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)相抵，實(shí)際稅負(fù)可能為零，但仍需申報(bào)。
84785043
05/04 21:29
老師，所得稅還要確認(rèn)收入嗎
小秋老師
05/04 21:33
需要確認(rèn)企業(yè)所得稅收入
84785043
05/04 21:44
老師，會(huì)計(jì)上應(yīng)該如何入賬
小秋老師
05/04 21:56
采購(gòu)抽紙 借：庫(kù)存商品-紙抽
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
小秋老師
05/04 21:59
贈(zèng)送抽紙 借：銷售費(fèi)用-促銷費(fèi)
貸：庫(kù)存商品-紙抽
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785043
05/04 22:04
老師，所得稅分錄里沒(méi)有體現(xiàn)確認(rèn)收入啊
小秋老師
05/04 22:06
會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，直接費(fèi)用化（因無(wú)現(xiàn)金流入，不符合收入準(zhǔn)則）。
稅務(wù)上需同步在增值稅申報(bào)表填報(bào)“視同銷售”，企業(yè)所得稅匯算時(shí)在《A105010視同銷售表》中填報(bào)收入、成本，凈影響為0。
84785043
05/04 22:17
老師，增值稅申報(bào)表上沒(méi)有視同銷售欄，填到13%稅率貨物處按無(wú)票收入填就可以對(duì)嗎？
小秋老師
05/04 22:23
對(duì)的，就是你說(shuō)的貨物處
小秋老師
05/04 22:25
《增值稅附表一》“未開(kāi)具發(fā)票銷售額”欄填報(bào)視同銷售收入，銷項(xiàng)稅額。
84785043
05/04 22:31
老師，明白了，謝謝
84785043
05/04 22:33
老師，我以后提問(wèn)可以單獨(dú)找您嗎？如果可以，怎么找？
小秋老師
05/04 22:43
你好，想找哪位老師，直接@哪位老師就行
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