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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，本月發(fā)現(xiàn)以前年度不應(yīng)該抵扣的進(jìn)項(xiàng)，在本月申報(bào)進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出，分錄應(yīng)該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，借：以前年度損益調(diào)整（代替以前這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅分錄的損益科目） 貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
這個(gè)分錄是要更正以前年度的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)，如果金額小就直接用損益科目，影響25年利潤(rùn)表
05/05 14:23
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