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老師，在2025年3月補(bǔ)交了以前年度的增值稅附加稅什么的，金額比較大然后用了以前年度損益調(diào)整科目，我在申報2025年申報第一季度財務(wù)報表時候調(diào)整了期初數(shù)，這樣的話現(xiàn)在申報2024年的年度匯算申報表的財務(wù)報表的期末數(shù)需要調(diào)整跟2025年第一季度期初數(shù)一樣嗎？
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不需要
不用調(diào)整
和你賬上的一致就可以
05/06 09:28
84784975 
05/06 09:32
額好的，那2024年年度報表就跟原來一樣，只調(diào)整2025年第一季度期初就好了，對吧？
郭老師 
05/06 09:38
對的是的，是這么做的。
84784975
05/06 15:43
好的，謝謝郭老師，郭老師，那存貨盤虧找不到原因了，可能貨也太久了，計入營業(yè)外支出的這部分需要做調(diào)增嗎？還是說可以稅前抵扣呢？
郭老師
05/06 15:48
存貨計稅成本確定依據(jù)?：這是確認(rèn)存貨盤虧金額合法性的重要依據(jù)?
?企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件?：這些文件展示了責(zé)任歸屬及內(nèi)部合規(guī)性?
?存貨盤點(diǎn)表?：證明盤虧事實(shí)的依據(jù)?
?存貨保管人對于盤虧的情況說明?：輔助核實(shí)盤虧原因的材料?
如果損失金額較大（占企業(yè)該類資產(chǎn)計稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上），還需要提供專業(yè)技術(shù)鑒定意見或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報告等
84784975
05/06 15:58
如果是責(zé)任人的原因計入營業(yè)外支出的是不是不能稅前抵扣？需要調(diào)增嗎？
郭老師
05/06 15:59
對的是的，是這么做的。
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