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老師，收到去年的增值稅退稅怎么入賬
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你好，是什么原因退稅？
05/06 16:39
宋生老師 
05/06 16:39
去年有做什么分錄嗎
84784956 
05/06 16:40
進(jìn)項(xiàng)不能及時(shí)抵扣，多繳納的增值稅
宋生老師
05/06 16:41
你好，這個(gè)要看你多交的部分，計(jì)入什么科目了。
84784956
05/06 16:47
計(jì)提，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，繳納，借，應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸，銀行存款
宋生老師
05/06 16:47
你好，你是說計(jì)提的時(shí)候多計(jì)提了，導(dǎo)致多交了。
84784956
05/06 16:48
不是，是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅沒有及時(shí)收到
宋生老師
05/06 16:50
你好，這樣的話，不涉及退稅了，這樣交稅是正常的
84784956
05/06 16:50
所以現(xiàn)在多繳納的申請(qǐng)退回來了，怎么入賬
宋生老師
05/06 16:54
你好，你是什么時(shí)候認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)？
84784956
05/06 16:55
隔了一個(gè)月就認(rèn)證了，但是我們進(jìn)項(xiàng)每次都不能及時(shí)收到，現(xiàn)在業(yè)務(wù)不做了，所以找稅務(wù)局申請(qǐng)退回了
宋生老師
05/06 16:56
你好，你這個(gè)應(yīng)該借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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