00:10:00
問題已解決
您好，老師，這個是啥意思啊，數(shù)據(jù)，剛接手建筑公司，1月份給異地開過發(fā)票，2.3.4月都沒有開過發(fā)票啊，這個我不太懂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）》中 “建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款” 欄次反映的是納稅人提供建筑服務(wù)按規(guī)定預(yù)征繳納的增值稅稅額。
你公司 1 月給異地開過發(fā)票，根據(jù)規(guī)定，納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，應(yīng)在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅 。當(dāng)時預(yù)繳的增值稅就體現(xiàn)在這個欄次里。2 - 4 月沒開發(fā)票，沒有新的預(yù)繳業(yè)務(wù)發(fā)生，所以本期發(fā)生額為 0，但前期預(yù)繳還有余額 2223.18 元，這部分余額可以在后續(xù)有應(yīng)納稅額時抵減。
05/07 10:31
84784984 
05/07 10:33
在啥情況下可以抵扣，我還是不太明白老師
樸老師 
05/07 10:37
本地申報的時候可以抵減
84784984
05/07 10:37
為啥要遞減，我咋不太明白，啥意思
樸老師
05/07 10:39
這個就應(yīng)該抵減
不抵減不是多交稅了嗎
84784984
05/07 10:40
異地預(yù)交的增值稅交了呀，本地交的增值稅也交了呀，異地交的增值稅和本地交的增值稅有啥牽扯，為啥還要遞減，我咋實在不明白啊，老師
樸老師
05/07 10:42
異地預(yù)交的要在本地申報的時候抵減
不抵減不就多交稅了嗎
84784984
05/07 10:46
老師，是不是這個意思，我看我1月份，異地開發(fā)票預(yù)交了5851.87元，然后還有一些附加稅，然后你在當(dāng)?shù)厣陥笤鲋刀悎蟊淼脑捤到y(tǒng)還讓你抵扣進項稅，繳納增值稅呢，那我自己按稅負率算下來的增值稅其實已經(jīng)包含在了異地預(yù)交的增值稅里了，所以我要把自己算的增值稅的金額在這個附表里已經(jīng)預(yù)交的增值稅里遞減這部分是不是老師，遞減了附加稅也不用交了
84784984
05/07 10:49
那老師，我不太明白的是遞減的必須是異地這個項目預(yù)交的金額嗎，我這個月是給本地開的發(fā)票，那我算下來的增值稅還可以再這個表里遞減嗎，他們不是同一個項目老師，我不太明白了
樸老師
05/07 10:50
是的
異地預(yù)交的在本地申報的時候抵減就可以了
84784984
05/07 10:53
那異地預(yù)交的附加稅都沒有在本地的增值稅報表里體現(xiàn)出，老師，怎么算我的稅負率啊，
樸老師
05/07 10:57
實際繳納的稅額除以不含稅收入
閱讀 48
描述你的問題，直接向老師提問
288
意見反饋
