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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月末結(jié)轉(zhuǎn),是先轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),還是直接轉(zhuǎn)入未交增值稅?



你好,這個(gè)都可以,實(shí)際上,進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣,不需要單獨(dú)做分錄
05/07 10:46

84785029 

05/07 10:58
不是進(jìn)項(xiàng)稅額,是這個(gè)月對(duì)方給我們開了一張紅票,我們做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方有余額,以前沒有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候,我月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)60
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)40
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)40,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅40,
這個(gè)月多出個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,我月末把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,轉(zhuǎn)到哪里?

宋生老師 

05/07 10:59
你好,你可以借銷項(xiàng),借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,貸進(jìn)項(xiàng),貸未交。

84785029 

05/07 11:20
按您的方法,先轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出未交增值稅,再從轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)進(jìn)未交增值稅,我看網(wǎng)上有借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅;
直接把轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入了未交增值稅,沒通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過度,這個(gè)是過度一下,還是直接轉(zhuǎn),有要求嗎?

宋生老師 

05/07 11:40
你好,沒,這個(gè)沒有要求的。因?yàn)榘凑宅F(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度,銷項(xiàng),進(jìn)項(xiàng)這些都可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
