老師，我是3月份新成立的公司，現(xiàn)在還沒有業(yè)務(wù)，只有一個(gè)員工的工資發(fā)放，假設(shè)這個(gè)員工月工資1500，現(xiàn)在5月份計(jì)提4月份工資 借：管理費(fèi)用—工資1500 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資1500 5月份計(jì)提并繳納醫(yī)社保： 借：管理費(fèi)用—社保1039.48 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)1039.48 借：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)1039.48 其他應(yīng)收款—社保（個(gè)人）432.32 貸：銀行存款1471.8 5月份發(fā)放4月份工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬—工資1500 貸：其他應(yīng)收款432.32 銀行存款1067.68 這樣賬務(wù)處理有錯(cuò)嗎，然后申報(bào)個(gè)稅的工資要和做賬的工資一樣的意思是不是我申報(bào)個(gè)稅和工會(huì)經(jīng)費(fèi)的時(shí)候都要以1500的工資去申報(bào)