按多少交增值稅

你們是一般人還是小人？

一般納稅人

如果前面抵扣過，是按13%，沒有抵扣過按3%

可以發(fā)一下相關(guān)政策嗎，我搜的怎么是2023年8月購進后的，一般納稅人都要按13%繳稅呢

參考《財政部　國家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》（財稅〔2009〕9號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財稅〔2008〕170號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于簡并增值稅征收率政策的通知》（財稅〔2014〕57號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)增值稅有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第1號）規(guī)定，分為以下情況處理。 （1）銷售自己使用過的屬于《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進項稅額的汽車，按簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。 （2）銷售自己使用過的并且之前抵扣了進項稅的汽車，應(yīng)該按照適用稅率13%征收增值稅。

2023年按簡易征收處理完了，現(xiàn)在稅務(wù)說我們增值稅收入和所得稅收入不一致，正好相差處置收益的金額，讓調(diào)整呢

意思是這個固定資產(chǎn)的你沒有申報所得稅，是吧

對對，但是23年我已經(jīng)按簡易征收交稅了呀

現(xiàn)在我是需要怎么處理這個差異呀，不太明白了

在年報中視同銷售一欄，填寫納稅調(diào)增額對嗎，謝謝您，回復(fù)我一下可以嗎

這個增值稅收入（銷售額）是流轉(zhuǎn)稅基數(shù)，所得稅收入（處置收益）是利潤稅基數(shù)，兩者差異屬于正常會計處理范疇。

因為所得稅是計入營業(yè)外收入了

所得稅申報時漏填或錯填“資產(chǎn)處置收益”科目，導(dǎo)致稅務(wù)系統(tǒng)誤判收入缺失。

什么意思沒聽明白呢，對于增值稅收入和所得稅收入的差額，那我現(xiàn)在需要怎么處理

所得稅申報時漏填“資產(chǎn)處置收益”科目，導(dǎo)致稅務(wù)系統(tǒng)誤判收入缺失。

更下前面的報表就可以

23年報表還能改嗎，請問是具體改哪個表，如果問題您幫忙給解決了，我會轉(zhuǎn)給您相應(yīng)的答謝金，謝謝！

企業(yè)所得稅申報表： A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》：填報資產(chǎn)處置收益，需準(zhǔn)確反映車輛清理的凈收益。 A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》：在“營業(yè)利潤”或“其他收益”中調(diào)整處置收益金額。 增值稅申報表： 若增值稅已正確按簡易計稅申報（如《增值稅及附加稅費申報表》中銷售額和稅額無誤），則無需調(diào)整。

凈收入指的是固定資產(chǎn)清理科目的金額，還是說銷售收款/1.03的金額

借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益，就是這個資產(chǎn)處置損益的金額

可是我看當(dāng)時賬上，是記的借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

小企業(yè)準(zhǔn)則是用這個，一樣的，填這個地方就可以