按多少交增值稅

你們是一般人還是小人？

一般納稅人

如果前面抵扣過(guò)，是按13%，沒(méi)有抵扣過(guò)按3%

可以發(fā)一下相關(guān)政策嗎，我搜的怎么是2023年8月購(gòu)進(jìn)后的，一般納稅人都要按13%繳稅呢

參考《財(cái)政部　國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕9號(hào)）、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2008〕170號(hào)）、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)并增值稅征收率政策的通知》（財(cái)稅〔2014〕57號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)增值稅有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第1號(hào)）規(guī)定，分為以下情況處理。 （1）銷(xiāo)售自己使用過(guò)的屬于《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的汽車(chē)，按簡(jiǎn)易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅。 （2）銷(xiāo)售自己使用過(guò)的并且之前抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅的汽車(chē)，應(yīng)該按照適用稅率13%征收增值稅。

2023年按簡(jiǎn)易征收處理完了，現(xiàn)在稅務(wù)說(shuō)我們?cè)鲋刀愂杖牒退枚愂杖氩灰恢?，正好相差處置收益的金額，讓調(diào)整呢

意思是這個(gè)固定資產(chǎn)的你沒(méi)有申報(bào)所得稅，是吧

對(duì)對(duì)，但是23年我已經(jīng)按簡(jiǎn)易征收交稅了呀

現(xiàn)在我是需要怎么處理這個(gè)差異呀，不太明白了

在年報(bào)中視同銷(xiāo)售一欄，填寫(xiě)納稅調(diào)增額對(duì)嗎，謝謝您，回復(fù)我一下可以嗎

這個(gè)增值稅收入（銷(xiāo)售額）是流轉(zhuǎn)稅基數(shù)，所得稅收入（處置收益）是利潤(rùn)稅基數(shù)，兩者差異屬于正常會(huì)計(jì)處理范疇。

因?yàn)樗枚愂怯?jì)入營(yíng)業(yè)外收入了

所得稅申報(bào)時(shí)漏填或錯(cuò)填“資產(chǎn)處置收益”科目，導(dǎo)致稅務(wù)系統(tǒng)誤判收入缺失。

什么意思沒(méi)聽(tīng)明白呢，對(duì)于增值稅收入和所得稅收入的差額，那我現(xiàn)在需要怎么處理

所得稅申報(bào)時(shí)漏填“資產(chǎn)處置收益”科目，導(dǎo)致稅務(wù)系統(tǒng)誤判收入缺失。

更下前面的報(bào)表就可以

23年報(bào)表還能改嗎，請(qǐng)問(wèn)是具體改哪個(gè)表，如果問(wèn)題您幫忙給解決了，我會(huì)轉(zhuǎn)給您相應(yīng)的答謝金，謝謝！

企業(yè)所得稅申報(bào)表： A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》：填報(bào)資產(chǎn)處置收益，需準(zhǔn)確反映車(chē)輛清理的凈收益。 A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》：在“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”或“其他收益”中調(diào)整處置收益金額。 增值稅申報(bào)表： 若增值稅已正確按簡(jiǎn)易計(jì)稅申報(bào)（如《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》中銷(xiāo)售額和稅額無(wú)誤），則無(wú)需調(diào)整。

凈收入指的是固定資產(chǎn)清理科目的金額，還是說(shuō)銷(xiāo)售收款/1.03的金額

借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益，就是這個(gè)資產(chǎn)處置損益的金額

可是我看當(dāng)時(shí)賬上，是記的借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入

小企業(yè)準(zhǔn)則是用這個(gè)，一樣的，填這個(gè)地方就可以