是把2024年實(shí)際已繳納的預(yù)交增值稅及附加稅，申請退抵稅到所屬期2023年度。舉個例子：2023年應(yīng)補(bǔ)交預(yù)交增值稅及附加稅20萬，把2024年已繳納的5萬元預(yù)交增值稅及附加稅退抵到2023年，這樣2023年實(shí)際補(bǔ)交15萬元，退抵稅的5萬元只有稅局文書，沒有退回我公司賬戶上，電子稅務(wù)局申報是20萬元，但因退抵稅實(shí)際顯示15萬元，該怎么做賬務(wù)處理？

我公司是房地產(chǎn)開發(fā)公司

你好，你23年已經(jīng)做過什么分錄了 是什么原因要補(bǔ)交？少做了收入嗎還是什么

房地產(chǎn)公司按預(yù)收賬款預(yù)交增值稅，稅局預(yù)警出來我公司沒有全額按預(yù)收賬款繳納預(yù)交增值稅及附加稅，所以稅局要求我公司補(bǔ)交2023年預(yù)交增值稅及附加稅

你好，這個比較麻煩。你24年預(yù)交的5萬金額，做了分錄了嗎

24年的賬務(wù)處理已在24年當(dāng)期做過賬務(wù)處理。我今年把24年度增值稅申報表更正修改為0，補(bǔ)申報的23年增值稅報表含退抵的24年5萬元

你好，對的，你其實(shí)憑證的話都是做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅預(yù)繳稅金。但是要做到二三年里面去而已

是啊，其實(shí)無論是24年的退抵，還是23年的補(bǔ)交，分錄都是一樣的。但是怎么體現(xiàn)出來24年變更到23年？而且這5萬元的退抵稅只有今年的申報表上和稅局文書能體現(xiàn)出來

你好，你這個在摘要上寫清楚就行。

好的，謝謝老師

你好，不用客氣的了。