00:10:00
問題已解決
請問一下所得稅相關問題，我公司去年計提了企業(yè)年金，但今年匯算清繳前無法繳出，預計會在年終繳納，今年實際繳納的時候是不是要調(diào)增應稅所得？這部分未支付的年金要繳納所得稅？另外今年末會計提當年的年金，明年預計會在匯算清繳前繳納，明年的匯算清繳是否應將今年實際繳納的歸屬于上年的年金做納稅調(diào)整，明年可以少交所得稅？今年多交的所得稅賬務怎么處理？可以做到遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的是的，需要納稅調(diào)增沒有支付的年金需要調(diào)增。
調(diào)增之后，有利潤的需要交企業(yè)所得稅
年金。它是有扣除限額的，按工資的5%在這個金額以內(nèi)的可以納稅調(diào)減抵扣2025年的企業(yè)所得稅。
借利潤分配，未分配利潤
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
這個不做遞延所得稅資產(chǎn)。
05/07 21:16
84784959 
05/07 21:25
2025年賬面會多計提一筆所得稅費用，本年利潤會減少，26年賬面應該是調(diào)增未分配利潤吧？我們不希望增加今年的所得稅費用，影響今年的賬面利潤，可以在別的科目過渡嗎？
郭老師 
05/07 21:29
借應交稅費、企業(yè)所得稅
貸利潤分配未分配利潤
不影響今年的利潤。
閱讀 27
描述你的問題，直接向老師提問
230
意見反饋
