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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅 但是去年全年虧損 今年匯算清繳退回預(yù)繳所得稅 當(dāng)時(shí)預(yù)繳 計(jì)提: 借:所得稅 待:應(yīng)交所得稅 繳納: 借:應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn): 借:本年利潤(rùn) 貸: 所得稅 現(xiàn)在在4月份退回預(yù)繳所得稅 怎樣賬務(wù)處理？
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借銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)分配。未分配利
05/08 11:28
84785045 
05/08 11:31
因?yàn)闆]有超過5月份 所以不涉及以前年度損益調(diào)整對(duì)吧？
郭老師 
05/08 11:31
不是這個(gè)意思跨年了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整
84785045
05/08 11:33
只要跨年就需要對(duì)吧？
郭老師
05/08 11:35
你好對(duì)的
是的
是的
84785045
05/08 11:40
通過未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)回本年利潤(rùn)對(duì)吧
郭老師
05/08 11:45
不用
上面已經(jīng)是完整的了
84785045
05/08 11:46
但是我去年結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)本年利潤(rùn)了
是不是等年末跟其他未分配利潤(rùn)一起結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)本年利潤(rùn)對(duì)嗎？
郭老師
05/08 11:48
不用
為啥要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
本年利潤(rùn)是今年的利潤(rùn)
這個(gè)是以前年度的
84785045
05/08 11:53
那就不需要其他操作了是把
郭老師
05/08 11:55
也是，已經(jīng)完整了，就不用其他的操作。
84785045
05/08 12:00
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？
郭老師
05/08 12:04
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785045
05/08 12:07
好的 謝謝老師
郭老師
05/08 12:11
不用客氣，工作愉快
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