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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 4月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 月末怎么做增值稅分錄 和留抵稅有關(guān)系嗎
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月末先計(jì)算
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應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
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如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
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如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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下月交稅分錄
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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貸：銀行存款
05/08 15:31
84785016 
05/08 15:34
留抵稅還有很多 這種4月份我就不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)了是吧？5月不交稅 也不用對(duì)不老師
家權(quán)老師 
05/08 15:38
是的，就是那樣做就行
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