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老師，因為3月供應商開的進項有誤，4月供應商紅沖了，但是我們沒有抵扣，同時我們把貨又賣給了客戶，3月也開票了，4月也紅沖開票。4月交了3月的銷項稅額，現(xiàn)在是4月份入賬，我們重新開的銷項還要再交一遍嗎？理不清楚了。
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同學，你好
不用，你4月份開具紅字發(fā)票，再重新開具發(fā)票，一正一負，抵消了
05/08 15:40
84785021 
05/08 15:41
關鍵我們把3月份的銷項稅交了
84785021
05/08 15:41
4月份再入賬的時候，怎么入
小菲老師 
05/08 15:42
同學，你好
開具紅字發(fā)票
借：應收賬款? 負數(shù)
貸：主營業(yè)務收入? 負數(shù)
應交稅費-應交增值稅-銷? 負數(shù)
開具藍字發(fā)票
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷
84785021
05/08 15:43
應交稅費-應交增值稅-銷 負數(shù) 這個稅款已經(jīng)交了
84785021
05/08 15:44
交過了再沖就不對了吧
小菲老師
05/08 15:44
同學，你好
所以做負數(shù)，沖回
84785021
05/08 15:44
怎樣做？老師詳細說一下
小菲老師
05/08 15:46
同學，你好
不是分錄已經(jīng)發(fā)給你了嗎？
紅字發(fā)票，做負數(shù)
藍字發(fā)票，做正數(shù)（你不是要重開嘛）
一正一負，就抵消
84785021
05/08 15:48
老師，我們銷項稅額交了。再重新入正數(shù)，不是銷項還要再交一遍嗎？
小菲老師
05/08 15:51
同學，你好
你開了紅字發(fā)票，就是銷項負數(shù)呀，這個你要抵掉的呀。
比如你3月份，銷項繳納3元。
4月份，紅沖了，銷項要退你3元，我重新開了，銷項要繳納3元。只看4月份，一個退3元，一個交3元，不就抵消了嘛
84785021
05/08 15:54
3月交3元，正確的是4月只要交2元，不是全抵消了
小菲老師
05/08 15:55
同學，你好
4月哪里繳納2元？？
按照我上面的例子，是0元。
你是說，你重開的金額和之前的金額不一致？
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