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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)出商品確認(rèn)收入了，未開票未收款，掛的應(yīng)收，下個月收款開發(fā)票，賬務(wù)怎么處理，稅務(wù)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、商品銷售時就要確認(rèn)增值稅，不管是否開發(fā)票，分錄：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
申報增值稅時，填未開票收入。
2、下個月收款開發(fā)票：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
申報增值稅時，開票的部分正常填寫，然后未開票收入填一個負(fù)數(shù)。
05/08 19:33
84785008 
05/08 19:35
賬務(wù)不用紅沖嗎？還有未開票收入填負(fù)數(shù)是不是有風(fēng)險啊
曉兒老師 
05/08 19:39
賬務(wù)不用紅沖。
因?yàn)槟沅N售了，正規(guī)處理就要申報繳納增值稅。次月又開了發(fā)票，未開票收入不填負(fù)數(shù)就會多交稅，稅局那邊能夠解釋清楚的就沒問題。
84785008
05/08 20:04
那如果未收款未開票，確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅了，發(fā)生退換貨，就要沖減收入吧
曉兒老師
05/08 20:09
是的，同學(xué)的理解是正確的~
84785008
05/08 20:41
那我們公司基本都是第二個月回款，那不是每個月都要填負(fù)數(shù)嗎
曉兒老師
05/08 20:46
如果都是在第二個月回款的時候開發(fā)票，確實(shí)是這樣的，每個月都要填負(fù)數(shù)，稅務(wù)上面只要是如實(shí)填報是沒有問題的。
如果確實(shí)擔(dān)心有風(fēng)險也可以和當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)溝通一下~
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