問題已解決
信息服務(wù)公司,取得了信息服務(wù)費、技術(shù)服務(wù)費、電信服務(wù)費發(fā)票,但相應的信息服務(wù)收入發(fā)票未開具,取得進項發(fā)票的信息服務(wù)費要入什么科目好???如果入成本又與收入不配比,入費用的話到二級明細里面的什么科目合適呢?



計入勞務(wù)成本等過渡科目
若不想直接計入成本或費用,可設(shè)置類似 “勞務(wù)成本”(小企業(yè)會計準則無 “合同履約成本” 時適用 )的資產(chǎn)類科目歸集。待后續(xù)確認收入開票時,再從該科目轉(zhuǎn)出至主營業(yè)務(wù)成本 。分錄如下:
收到發(fā)票時:
借:勞務(wù)成本 - 信息服務(wù)費 [發(fā)票不含稅金額]
應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) [發(fā)票稅額]
貸:銀行存款 / 應付賬款等 [發(fā)票含稅金額]
確認收入時:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:勞務(wù)成本 - 信息服務(wù)費
計入管理費用相關(guān)明細科目
若費用是為支持企業(yè)內(nèi)部管理決策,如戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)管理等產(chǎn)生,可計入 “管理費用 - 信息服務(wù)費” ;若與日常經(jīng)營活動直接相關(guān),如市場調(diào)研等,計入 “銷售費用 - 信息服務(wù)費” 。分錄為:
借:管理費用 / 銷售費用 - 信息服務(wù)費 [發(fā)票不含稅金額]
應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) [發(fā)票稅額]
貸:銀行存款 / 應付賬款等 [發(fā)票含稅金額]
05/09 10:41

84784998 

05/09 10:41
好的謝謝

樸老師 

05/09 10:50
滿意請給五星好評,謝謝
