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目前企業(yè)是小微，如果申請了高新企業(yè)，年底的時候應(yīng)納稅所得額超過三百萬，使用了高新的減免政策。是不是前三個季度因為小微政策減免的所得稅，也需要按照高新企業(yè)的政策調(diào)整過來。
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您好，也可以這么理解的，因為要多退少補(bǔ)，如果企業(yè)符合高新技術(shù)企業(yè)條件，可以在匯算清繳時選擇適用高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策。此時，企業(yè)需按高新技術(shù)企業(yè)的政策計算全年的應(yīng)納稅額，并對前三個季度已享受的小型微利企業(yè)優(yōu)惠進(jìn)行調(diào)整，補(bǔ)足差額部分
05/10 06:33
84784990 
05/10 06:37
高新企業(yè)是不是每個季度申報所得稅都要填研發(fā)費(fèi)用的那張明細(xì)表？
董孝彬老師 
05/10 06:44
您好，季度預(yù)繳時可以不填的，年度匯繳一起申報A107040? 和A107012
84784990
05/10 07:01
服務(wù)業(yè)的高新跟生產(chǎn)業(yè)的高新，是不是有區(qū)別
董孝彬老師
05/10 07:06
您好，是的，因為研發(fā)的方向不一樣，但是享受的優(yōu)惠是一樣的政策
84784990
05/10 07:06
研發(fā)費(fèi)用要填的臺賬模板也不一樣唄
董孝彬老師
05/10 07:08
您好，是的，是這么理解的哦
84784990
05/10 07:10
請問臺賬在哪里可以下載？
董孝彬老師
05/10 07:13
?您好，可以的，登錄國家稅務(wù)總局官網(wǎng)“最新文件”欄目，查詢《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步落實研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（2021年第28號），點擊附件中的鏈接即可下載
84784990
05/10 07:13
好的，謝謝老師
董孝彬老師
05/10 07:14
?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
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