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實(shí)務(wù)
問題已解決
我是液化氣充裝單位，購入新鋼瓶150元，然后出租200元，以后還退客戶租金200元，最終報(bào)廢30元，整套賬務(wù)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，購入鋼瓶
借：周轉(zhuǎn)材料 - 鋼瓶 150 貸：銀行存款 150
出租并收押金
借：銀行存款 200 貸：其他應(yīng)付款 - 客戶押金 200
確認(rèn)租金收入
借：其他應(yīng)付款 - 客戶押金 200 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200
退還押金
借：其他應(yīng)付款 - 客戶押金 200 貸：銀行存款 200
鋼瓶報(bào)廢
① 計(jì)提折舊（假設(shè)直線法，按實(shí)際使用期計(jì)算）：
借：管理費(fèi)用 - 折舊費(fèi) 貸：周轉(zhuǎn)材料 - 鋼瓶 - 累計(jì)折舊
② 報(bào)廢處理：
借：營業(yè)外支出（150 - 累計(jì)折舊 - 30） 銀行存款 30（殘值收入） 周轉(zhuǎn)材料 - 鋼瓶 - 累計(jì)折舊
貸：周轉(zhuǎn)材料 - 鋼瓶 150
05/10 09:35
84784999 
05/10 09:52
老師，那其他應(yīng)付款一直不是有余額，
董孝彬老師 
05/10 09:57
?您好，不會(huì)有余額，由于之前確認(rèn)租金收入時(shí)， 其他應(yīng)付款 - 客戶押金 ?余額已為 0 ?，所以此時(shí)做退還租金的分錄，會(huì)使得 ?其他應(yīng)付款 - 客戶押金 ?出現(xiàn)借方余額 200 ?。正常情況下退還的金額應(yīng)該與之前收取的押金金額一致，且在退還時(shí)會(huì)先沖減之前形成的 ?其他應(yīng)付款 - 客戶押金 ?的貸方余額
84784999
05/10 10:07
老師你好，我不太會(huì)，您包涵，出租和確認(rèn)客戶押金時(shí)其他應(yīng)付款是抵消了，余額為0，退還時(shí)其他應(yīng)付款借方余額和誰抵消了
董孝彬老師
05/10 10:12
您好，下面這個(gè)藍(lán)色的，還會(huì)有? 借：銀行? 貸：其他應(yīng)付款，這 客戶要付的租金
84784999
05/10 10:19
老師你好，其他應(yīng)付款出現(xiàn)三次，不是有余額嗎？藍(lán)色和藍(lán)色上面的紅色抵消了，藍(lán)色下面的紅色不是多出一個(gè)其他應(yīng)付款嗎
董孝彬老師
05/10 10:22
您好，有的，因?yàn)樯厦嫖覀儧]有寫到收租金嘛，押金付來又退了，租金還沒有支付呢
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