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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)竣工后將開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)至開發(fā)產(chǎn)品后，那后續(xù)又增加了一些開發(fā)成本，那這個(gè)單位成本產(chǎn)生變化，要如何調(diào)整之前月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
不要調(diào)整成本，地產(chǎn)企業(yè)在結(jié)轉(zhuǎn)收入的時(shí)候會(huì)計(jì)提一部分預(yù)估成本，所以結(jié)轉(zhuǎn)收入之后再發(fā)生的成本是調(diào)整這部分預(yù)估成本
借：開發(fā)成本-主體建安等
貸：開發(fā)成本-預(yù)估成本
借：應(yīng)付賬款-預(yù)估成本
貸：銀行存款
05/12 15:54
84785035 
05/12 16:03
3月份暫估的是土建成本，4月收到的是配電安裝工程發(fā)票，意思是我去沖3月暫估的土建成本嗎？
嬋老師 
05/12 16:09
你怎么只預(yù)估了土建成本呢？那你看你預(yù)估的土建成本夠不夠，如果預(yù)估足夠覆蓋后期的所有成本，那么可以沖以前預(yù)估的土建成本。
地產(chǎn)行業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)收入后直至土增稅清算結(jié)束前，都不能再調(diào)整已結(jié)轉(zhuǎn)的成本了，所以預(yù)估一定要足夠覆蓋后期成本。
84785035
05/12 16:18
預(yù)估的土建成本是預(yù)估夠了的，另外就是預(yù)估了消防成本，還有傭金銷售費(fèi)用，和預(yù)提了全年的工資！我就只有沖土建成本了吧，請(qǐng)老師幫我看看這個(gè)憑證是對(duì)的嗎
嬋老師
05/12 16:31
？你預(yù)估成本不是單獨(dú)的三級(jí)科目嗎？預(yù)估要計(jì)入專門的三級(jí)科目的，不然后期稅務(wù)查賬，會(huì)認(rèn)為貴公司虛增成本。
一般會(huì)設(shè)置個(gè)開發(fā)成本-主體建安-暫估成本 這類的科目
84785035
05/12 16:34
沒有單獨(dú)設(shè)置三級(jí)科目呢！除了這個(gè)問題，還有其他問題嗎？老師，錄入分錄的方式對(duì)不對(duì)呢
嬋老師
05/12 16:36
除了這個(gè)，還有編制的分錄中紅沖計(jì)提的成本一般是不涉及到應(yīng)交稅費(fèi)的，因?yàn)橛?jì)提預(yù)估成本是按照不含稅成本計(jì)提，不過具體看貴公司當(dāng)時(shí)是如何計(jì)提預(yù)估成本的
84785035
05/12 16:38
當(dāng)時(shí)暫估成本的時(shí)候，把應(yīng)交稅費(fèi)那一欄算出來了
嬋老師
05/12 16:49
那你這申報(bào)稅和賬面數(shù)據(jù)都對(duì)不上了誒，建議你調(diào)整之前預(yù)估的憑證
84785035
05/12 16:53
老師，剛剛我問了老板，說的這個(gè)是在竣工后產(chǎn)生的費(fèi)用！調(diào)整之前預(yù)估的憑證要怎么調(diào)整呢？那不是開發(fā)產(chǎn)品，還有結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本也要跟到調(diào)整了嗎？
嬋老師
05/12 17:02
如果是竣工之后產(chǎn)生得費(fèi)用就不能計(jì)入成本了，只能費(fèi)用化，不過我建議如果合同沒有明確是竣工后支出的，還是計(jì)入成本比較劃算，不過如果明確是竣工后產(chǎn)生的，那就只能費(fèi)用化了，那就直接計(jì)入管理費(fèi)用即可。
84785035
05/12 17:14
好的謝謝老師
嬋老師
05/12 17:16
不客氣，祝你平安喜樂步步高升！
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