稅務(wù)部門并沒有要求研究費(fèi)用科目要手填進(jìn)去，站在我們財(cái)務(wù)角度這個(gè)利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)并沒有做錯(cuò)是很合規(guī)的，稅務(wù)部門也是認(rèn)可的。研發(fā)費(fèi)用的歸集反應(yīng)在管理費(fèi)用下面的研發(fā)費(fèi)用中了，因?yàn)閳?bào)表中沒有這個(gè)科目所以沒有反應(yīng)出來，站在高新角度，他們要求研發(fā)費(fèi)用的歸集要手填到利潤(rùn)表研究費(fèi)用中，我可以單獨(dú)按高新要求把24年利潤(rùn)表中的研究費(fèi)用手填一個(gè)報(bào)給高新，至于稅務(wù)部門已經(jīng)申報(bào)過的財(cái)務(wù)報(bào)表我認(rèn)為沒有必要改，畢竟不是哪里填報(bào)有錯(cuò)，您建議呢？

您好，不是的，高新有研發(fā)費(fèi)是一定要在電子稅務(wù)局申報(bào)的

明白你的意思，高新歸集的研發(fā)費(fèi)用實(shí)際都反應(yīng)在報(bào)表中了，管理費(fèi)用—研發(fā)費(fèi)用，因?yàn)闆]有研發(fā)費(fèi)用這個(gè)科目所以沒有反應(yīng)出來，高新部門要求把研發(fā)費(fèi)用手填到研究費(fèi)用中，站在我們財(cái)務(wù)角度報(bào)表中沒有出研究費(fèi)用的金額是合規(guī)的。匯算年報(bào)我在期間費(fèi)用明細(xì)表和高新優(yōu)惠明細(xì)表中都反應(yīng)了研發(fā)費(fèi)用的歸集金額，稅務(wù)填報(bào)了研發(fā)費(fèi)用，目前只是利潤(rùn)表中的研究費(fèi)用沒有反應(yīng)出研發(fā)費(fèi)用的金額，您看我報(bào)給稅務(wù)的沒有問題吧？

您好，還是更正申報(bào)一下，利潤(rùn)表里的也要反應(yīng)這個(gè)研發(fā)費(fèi)用，各表能同一口徑可比對(duì)

以前年度報(bào)表也要求改嗎？ 我想了解一下研發(fā)費(fèi)用是屬于幾級(jí)科目？還有研發(fā)支出屬于幾級(jí)科目？

您好，我們高新審查期間都要更正的 研發(fā)費(fèi)用是2級(jí)，我認(rèn)為研發(fā)費(fèi)用和研發(fā)支出是同一個(gè)科目的2種表述?

更正往期報(bào)表會(huì)引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，往期申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表并沒有什么問題，我另外再做一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表把研發(fā)費(fèi)用金額手填到研究費(fèi)用中，按高新要求報(bào)給他們也沒問題吧？

您好，我們更正申報(bào)沒有改變利潤(rùn)總額，沒有風(fēng)險(xiǎn)的呀， 我們這里是要看稅務(wù)申報(bào)表的，

您好像是高新部門，每年在發(fā)財(cái)報(bào)給高新，對(duì)方也沒提出這個(gè)問題，今年所有稅務(wù)申報(bào)完結(jié)后他們才提出來，說我們的利潤(rùn)表中沒有研究費(fèi)用金額，說可以手填到研究費(fèi)用中，確定稅務(wù)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表中研究費(fèi)用可以手填嗎？

哦哦，那跟我們這時(shí)要求差不多，也是要看稅務(wù)申報(bào)表，更正申報(bào)就是手填嘛，

這是對(duì)方指出需要更正財(cái)報(bào)的表，您看看對(duì)方發(fā)的利潤(rùn)表中管理費(fèi)用下面是研發(fā)費(fèi)用，并不是研究費(fèi)用，實(shí)際財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)的財(cái)報(bào)格式是一樣的，管理費(fèi)用下面沒有研發(fā)費(fèi)用科目，只有一個(gè)研究費(fèi)用，看對(duì)方標(biāo)黃指出的地方更正，這個(gè)利潤(rùn)表和稅務(wù)申報(bào)的不一樣呢，您說他們是不是要求手填研究費(fèi)用，我一直對(duì)這個(gè)研究費(fèi)用不太理解

您好，研究費(fèi)用和研發(fā)費(fèi)用是一樣的，只是不同的表述，我們就填在這里嘛

之前做賬也咨詢過利潤(rùn)表中研究費(fèi)用這個(gè)科目，當(dāng)時(shí)回復(fù)老師說和研發(fā)費(fèi)用不是一個(gè)意思，是這樣我就沒想著要把研發(fā)費(fèi)用歸集手填到利潤(rùn)表中，加上每年年末都會(huì)發(fā)年報(bào)給高新，對(duì)方也沒提出利潤(rùn)表中沒有手填研究費(fèi)用，昨天才提出讓我改往期申報(bào)表，這才來向您咨詢請(qǐng)教，您的意思是要按高新部門要求的更正報(bào)表

您好，單獨(dú)把研發(fā)和研究作為一個(gè)問題，當(dāng)然是有區(qū)別的，但稅務(wù)申報(bào)不是文義解釋嘛，您看我們匯繳時(shí)期間費(fèi)用只有25個(gè)科目，所有的費(fèi)用還不是要填在表格里么。 2.是的，要按高新部門要求來改報(bào)表

好的，按您說的我稍后再去更正。就像您說的又不是改利潤(rùn)表中的其他數(shù)據(jù)，只是補(bǔ)一個(gè)研究費(fèi)用，這個(gè)研究費(fèi)用科目金額不會(huì)影響利潤(rùn)吧？管理費(fèi)用是一級(jí)科目，規(guī)范應(yīng)該下面是研發(fā)費(fèi)用，利潤(rùn)表沒有我就把發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用金額手填到研究費(fèi)用中，利潤(rùn)表中研究費(fèi)用是包含在管理費(fèi)用下面的嗎？不會(huì)多增加成本影響利潤(rùn)表？

您好，是的，不會(huì)影響利潤(rùn)的，就像我們申報(bào)財(cái)務(wù)費(fèi)用下的利息收入一樣，只是一級(jí)科目費(fèi)用的具體金額的單獨(dú)體現(xiàn)