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去年5月補提企業(yè)所得稅500塊，去年忘了計提匯算清繳時的企業(yè)所得稅，怎么在5月補提？補提之后，要怎么調(diào)整盈余公積？
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你好，企業(yè)所得稅是匯算補交的吧
05/13 11:59
高輝老師 
05/13 11:59
匯算補交一般用以前年度損益了
高輝老師
05/13 12:01
調(diào)整后的利潤，根據(jù)法定10%計提
84784967 
05/13 12:27
沒有以前年度損益那個科目，要怎么做分錄？調(diào)整后的利潤是按500的百分之十計提？計提的分錄怎么做？
高輝老師
05/13 13:19
可以 建一個或者 用利潤分配-未分配利潤
調(diào)整后因為利潤減少500
需要沖減500*10%的盈余
借：利潤分配-提取法定盈余公積-50
貸：盈余公積-法定盈余公積-50
84784967
05/13 14:20
借 利潤分配一未分配利潤500，貸 應(yīng)交稅費一應(yīng)交企業(yè)所得稅500。借利潤分配-提取法定盈余公積-50 貸：盈余公積-法定盈余公積-50，是這樣寫分錄嗎？
高輝老師
05/13 14:21
你好，是這樣的，用利潤分配科目代替以前年度損益科目
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