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老師好，請問：年中匯算清繳在A1050000表中業(yè)務招待費調增，一種情況是調增后利潤總額還是負數(shù)，另一種是調增后需交所得稅。這種表與賬怎么處理？
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不需要調賬，直接按納稅調整后的應納稅所得額交稅
05/13 15:47
84784963 
05/13 16:18
老師，比方說，24年納稅調整前凈利潤為負100萬，
調增后，凈利潤為負20萬。老師，要更正資產(chǎn)負債表中24年年末未分配利潤為-20萬嗎？
家權老師 
05/13 16:22
不需要的，只是算稅的需要調整數(shù)字，賬沒錯，不需要調報表
84784963
05/14 15:11
老師，凈利潤從-100萬到-20萬。中間差距好大
84784963
05/14 15:13
老師，如果調增后需交所稅，這種要調表嗎？
家權老師
05/14 15:16
補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
補稅????????????
借：應交稅費-所得稅
???????
貸：銀行存款
?
匯算退稅
借：應交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應交稅費-所得稅
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